Excediendo el límite anual de pensión del Reino Unido

Question

Debido a circunstancias cambiantes, creo que podría exceder mi asignación de pensión del Reino Unido para el año fiscal 23/24. Según entiendo, hay un cargo fiscal por esto a la tasa marginal del impuesto sobre la renta. ¿Este impuesto solo recupera el exceso de alivio fiscal de pensión que mi compañía de pensiones reclama en mi nombre (por lo tanto no he perdido nada directamente, simplemente no he sido tan eficiente en términos impositivos como sea posible)? ¿O termino pagando costos adicionales?

Notas:

• Ninguna de las reglas para ingresos más altos aplica
• No soy elegible para los beneficios de llevar adelante (carry-forward).

Answer 1

Creo que tienes razón, pero no lo hacen fácil de averiguar. Después de seguir enlaces en el sitio web de HMRC, finalmente llegué a https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/pensions-tax-manual/ptm056110, la página "PTM056110 - Annual allowance: tax charge: rate of tax charge: general" del Manual de Impuestos de Pensiones. La descripción general es:

El efecto del cargo por límite anual es reducir la ventaja fiscal en cualquier ahorro de pensión que supere el límite anual.

El cargo por límite anual no es a una tasa fija, sino que dependerá de cuánto ingreso imponible tenga la persona y la cantidad de su ahorro de pensión en exceso del límite anual.

Para averiguar cuánto pagarán, la persona deberá calcular la tasa o tasas impositivas que se aplicarían si sus ahorros de pensión en exceso se sumaran a sus ingresos imponibles.

Mi énfasis - parece mucho que el cargo que se paga por exceder el límite anual es simplemente el impuesto que habrías tenido que pagar si la contribución excedente (por encima de AA) no se hubiera realizado pero se hubiera tratado como ingreso imponible. Entonces, no hay un cargo adicional de 'penalización'.

Además, dice

La cantidad del cargo impositivo se calculará automáticamente si la persona presenta su declaración de impuestos en línea a través de el Autoevaluación.

Lo cual supongo que podría aplicarse a ti.

Ten en cuenta que hay mucha complicación cuando se excede el límite anual acerca de quién paga el cargo (esquema o individuo), así que asegúrate de investigar eso.

Answer 2

Normalmente, con las pensiones quedas exento del impuesto sobre la renta cuando pagas, y luego pagas impuestos cuando retiras de la pensión, a menudo a una tasa marginal más baja ya que estás jubilado para entonces, por lo que tal vez solo pagues 20% o 0% de impuestos.

Si superas la asignación anual, entonces terminarás siendo gravado en el camino hacia la pensión. Como sugieres esta parte solo reclama el alivio fiscal que tú y el plan de pensiones obtuvieron. Pero también te gravan cuando retiras tu dinero.

Aún peor, si terminas superando la asignación vitalicia (abolida por el gobierno actual, pero Labour, los posibles ganadores de las próximas elecciones, han dicho que la reintroducirán), terminarás pagando una multa adicional del 25% además de los impuestos.

Por lo tanto, en general es peor que simplemente no ser eficiente en impuestos. Si todo el dinero es tuyo, y puedes evitarlo, trata de no exceder la asignación. Si es una contribución del empleador o un financiamiento equivalente que perderías de otra manera, entonces tal vez valga la pena de todos modos.