¿Contribuciones (ira, hsa, etc) para menores?

Question

Conozco a un menor de edad que tiene algunos ingresos decentes por cuenta propia y que tiene pendiente un impuesto a la renta por cuenta propia considerable. Actualmente no se están realizando deducciones personales, ya que el menor ni siquiera tiene una cuenta de retiro o seguro de salud (el seguro de salud lo paga el padre).

En lugar de pagar todo ese impuesto, es mejor empezar a resolver esos asuntos hoy mismo, si hay suficiente tiempo hasta la fecha límite de pago de impuestos.

¿Cuáles son algunas contribuciones deducibles de impuestos que son relativamente fáciles de establecer para un menor de edad?

Answer 1

Los programas de diferimientos fiscales como el ahorro para la jubilación (IRA, 401k) no diferirán el impuesto de autoempleo. Solo permiten diferir el impuesto sobre el ingreso.

Aunque definitivamente es algo que vale la pena discutir y considerar lo antes posible, para el propósito específico mencionado en tu pregunta no serían útiles.

Esto es similar a los empleados asalariados, las contribuciones al 401k se difieren solo con fines de impuesto sobre el ingreso, no impuestos FICA (los impuestos SE son la versión para autoempleados de los impuestos FICA para empleados asalariados).

La elegibilidad para HSA requiere cobertura de HDHP, y aunque está exenta de FICA, las contribuciones a HSA no se incluyen en los cálculos del Anexo SE.

Answer 2

Hay varias cosas que van a hacer que esto sea difícil.

• Es posible poner dinero en un HSA antes de la fecha límite de impuestos para que sea tratado como una contribución de 2023. Eso significaría que tendrían que haber establecido el plan de deducible alto antes de que terminara el año. La cantidad que podrían resguardar dependería del número de meses de cobertura. Parece que la fecha límite para hacer esto ha pasado. De todas maneras, podría no ser beneficioso si el costo de la cobertura de sus padres hubiera sido cero. Estarían gastando dinero en un seguro innecesario.

• Pueden contribuir a un IRA. Como son menores, empezaría con esto antes de la fecha límite de impuestos, para asegurarse de que no haya problemas para poner todo en su lugar.

• Tendrán que obtener asesoramiento fiscal con respecto a los beneficios de establecer un solo 401(k). La edad del menor puede hacer que esto sea difícil. Es más complicado que poner dinero en un IRA.