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Pregunta sobre la cantidad de exención del impuesto sobre la herencia

El Congreso aprobó la Ley de Empleos y Reducciones de Impuestos durante el mandato de Trump como presidente. Uno de los aspectos de esta ley fue el duplicar la exención del Impuesto de Sucesiones de alrededor de 5 millones a 11 millones. Esto probablemente volverá a 5 millones en 2025.

Mi pregunta es ¿qué significa realmente esto? ¿Tienes que morir durante 2018-2025 para disfrutar del monto de exención más grande? Pero eso no parece muy práctico, y vi en línea a contadores que aconsejaban a clientes adinerados "asegurar" la exención más alta mientras la ley está en vigencia. ¿Alguien me podría explicar qué significaría/implicaría esto? Gracias.

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Stephen Darlington Puntos 33587

En los Estados Unidos, hay un impuesto sobre herencias y un impuesto sobre regalos. Están relacionados. Lo que no gastes o regales durante tu vida se grava como parte de tu herencia cuando mueres. Por lo tanto, la exención del impuesto sobre herencias también sirve como la exención del impuesto sobre regalos durante la vida.

Así que además de programar su fallecimiento antes de finales de 2025, un contribuyente adinerado también puede evitar parte del impuesto sobre herencias al regalar la cantidad (generalmente a un fideicomiso irrevocable) y utilizarla como parte de la exención del impuesto sobre regalos. Lo cual es lo que estos contadores están comentando.

El IRS tiene una página completa hablando sobre esto.

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