¿Cómo se determina la fecha de compra cuando hay varias compras de acciones?

Question

1. Compro 5000 acciones de ABC el Jan/01/22 para $100,000 ($ 20,00/acción)

2. Compro 2500 acciones de ABC el Feb/01/22 para $100,000 ($ 40,00/acción)

3. Ahora tengo 7500 acciones con una base de coste de $200,000 ($ 26,66/acción)

4. Vendo 2500 acciones de ABC casi 1 año después en Jan/15/23 para $125,000 ($ 50,00/acción)

Mi plusvalía es de aproximadamente ( $50.00 - $ 26.66) * 2500 = $58,350

Pero, ¿qué día de la compra debo utilizar? Jan/01/22 o Feb/01/22 ? ¿Se consideraría a corto o a largo plazo?

Answer 1

Los corredores utilizan por defecto el sistema FIFO (primero en entrar, primero en salir), por lo que, a menos que usted haya dado instrucciones a su corredor para que venda las acciones compradas el 2/1/22, éste habrá vendido las que usted adquirió el 1/1/22. Dado que el periodo de tenencia de estas acciones es superior a 1 año, se trata de una inversión a largo plazo.

Su plusvalía no se calcula utilizando el coste medio, sino el real de las acciones vendidas, así que en su ejemplo 30*2500 (suponiendo FIFO).