Cómo sortear los límites de las aportaciones a las cuentas individuales

Question

Supongamos que tengo una cuenta de corretaje sujeta a impuestos con $1k of shares for ABC. I'm reasonably sure ABC will go down over the short term but don't want to sell it so I buy puts. But since I just opened a Roth IRA with $ 6.5k de dinero en efectivo en ella decido comprar pone allí para evitar ganancias de capital a corto plazo para la cobertura.

Entiendo que esto viola completamente la "regla de lavado" y ya hay preguntas al respecto. Suponiendo que cancelara (omitiera deducir) la pérdida de capital en la cuenta sujeta a impuestos (para cumplir con la regla de lavado) esto parece que debería ser además algún tipo de fraude, ya que puedo construir posiciones de riesgo neutro a través de los dos utilizando opciones que favorecen a la cuenta IRA y dejar que la volatilidad del mercado "bombee" contribuciones a la cuenta (menos las comisiones de corretaje y el impuesto sobre las ganancias de capital insignificante en la cuenta sujeta a impuestos, por supuesto).

¿Quizás porque es difícil de aplicar Hacienda lo deja abierto y lo da por perdido? ¿Esperan a que me retire 50 años después y vuelven a correlacionar todo y me hacen la multa entonces? Me parece que me estoy perdiendo algo grave.

Answer 1

Parece como si estuvieras mezclando temas. Si tu objetivo es "eludir el límite de contribución a la cuenta individual de jubilación", esta no parece una forma eficaz de hacerlo. Si usted está preguntando en general si el emparejamiento de 2 operaciones que de alguna manera favorecen a la de la cuenta IRA, que está perfectamente bien, pero si se basan en la misma acción, su nota acerca de no ser capaz de tomar la pérdida es correcta. Para ser claros, puede ser una hipótesis interesante, pero con el tiempo, una forma difícil de aumentar realmente el valor de la Roth lo suficiente como para compensar las pérdidas de capital descartadas fuera de la IRA.

Answer 2

No se puede deducir la pérdida en una venta de lavado que implique IRA, punto. No es algo que "supuestamente" se hace, es sólo la ley. Así que en este escenario, si tu predicción es correcta, no puedes deducir la pérdida de capital en la cuenta imponible si creas una condición de "venta de lavado" con las puts en tu IRA.

Existen restricciones sobre lo que puede hacer con las opciones de su cuenta IRA, y debe asegurarse de cumplirlas. La estrategia de protección de opciones de venta que describe está permitida (siempre que cumpla las normas de lavado de activos), pero otras no lo están. Consulte h para más detalles.