Empresa registrada en el Reino Unido (no sujeta al IVA) que paga honorarios de consultoría al consultor de la UE (no sujeto al IVA)

Question

Mi sociedad limitada está registrada en Inglaterra (aunque no está registrada a efectos del IVA). Tengo que hacer un pago a un consultor extranjero de la UE que no está registrado a efectos del IVA.

¿Tengo que pagar algo al HMRC y se considerará el pago al consultor un gasto empresarial y, por tanto, reducirá el importe del impuesto de sociedades a pagar al final del ejercicio fiscal?

¿Tengo que recoger algún documento o facilitar información a alguien en este momento (aparte de conservar los registros: factura, transacciones, etc.)?

Muchas gracias por sus consejos. Muchas gracias.

Answer 1

El pago a ese consultor será un gasto empresarial (suponiendo que el consultor cobre por trabajar para su empresa). Por tanto, reduce tus beneficios y el impuesto de sociedades.

No estar registrado a efectos del IVA significa que usted paga su factura, contenga IVA o no. Busca "régimen de tanto alzado del IVA", probablemente te beneficiará.

Answer 2

Ante todo, necesita una factura. La factura debe contener todos los datos necesarios, incluidos los nombres y direcciones de ambas empresas, la descripción de los servicios prestados, el coste, etc. Lo más probable es que tenga un número de registro de la empresa que la emitió. Debe tener un número y una fecha.

En la mayoría de los casos, estos gastos sí pueden tenerse en cuenta en los gastos de su empresa, de modo que cuando presente sus cuentas y su declaración del impuesto sobre la renta lo hará sobre los gastos, y reducirá el impuesto sobre la renta que debe.

Las normas sobre cuándo se pueden gastar cosas son complejas, pero básicamente si es algo que realmente es para el negocio debería estar bien. Las normas sobre el IVA son más complejas, pero como aquí no hay nada en juego, no se plantea la cuestión.