No creo que Alice tenga que hacer nada para seguir tomando RMDs de acuerdo con los RMDs de Bob. Es la otros manera - que esencialmente es Alice elegir tratar la cuenta IRA heredada de Bob como si fuera su propia cuenta IRA y realizar los retiros de acuerdo con su edad, lo que requiere presentar algunos documentos al custodio de la cuenta IRA para informarle de que Alice desea utilizar su propio calendario de retiros. En este caso, en el que Alice es mayor que Bob, no hay motivo para que Alice opte por retirar dinero de acuerdo con su calendario de RMD.
Para responder a otras preguntas, sí, Alice puede transferir la cuenta IRA heredada, así como sus propias cuentas IRA, a un corredor de bolsa diferente, y sí, debe seguir manteniendo la cuenta IRA heredada como una entidad separada de sus propias cuentas IRA, y no mezclarla con su propia cuenta IRA. El título y la propiedad de la cuenta IRA heredada deben mantenerse exactamente como están actualmente, así como el beneficiario contingente (la persona o la organización benéfica que hereda lo que queda en la cuenta IRA de Bob después de la muerte de Alice) que fue elegido por Bob debe dejarse como está. Cualquier cambio en cualquiera de estos elementos es en realidad una declaración de que Alice ha elegido tratar la cuenta IRA heredada de Bob como su propia cuenta IRA y por lo tanto su calendario de RMD (y no el calendario de RMD de Bob) se aplicará en adelante a la cuenta IRA heredada.
Por último, quiero recordar a los lectores que el calendario de RMD de Bob cambia a su muerte. Si hubiera vivido más de 74 años, su esperanza de vida habría disminuido de 25,5 a los 74 años a 21,1 a los 79, etc. El RMD es, por supuesto, 1/esperanza de vida = 3,92% a los 74 años y 4,73% a los 79 años. Pero como Bob murió a los 74 años, en los años sucesivos, la esperanza de vida disminuye en 1 cada año (en lugar de seguir la tabla publicada por el IRS) y, por tanto, se reduce a 20,5 (4,87% RMD) en 5 años. Dicho de otro modo, la totalidad de la cuenta IRA heredada debe distribuirse en forma de RMD a lo largo de los 25,5 años siguientes. Por lo tanto, si Alice vive algunos años más, podría llegar un momento en que fuera mejor optar por tratar la cuenta IRA heredada de Bob como su propia cuenta IRA y pasar a utilizar sus propios RMD en lugar de los RMD exigidos por el calendario de RMD modificado de Bob.
