El otro día oí que el presidente Barack Obama proponía empezar a gravar las ganancias de los planes 529. Siempre pensé que las ganancias libres de impuestos eran la única ventaja importante de los planes 529 (aparte de los beneficios a nivel estatal dependiendo de tu estado). ¿No haría eso que los planes 529 fueran prácticamente inútiles? ¿Me estoy perdiendo alguna otra gran ventaja de la que no soy consciente?
Respuestas
¿Demasiados anuncios?
Stephen Darlington
Puntos
33587
No, no es la única ventaja.
La contribución al plan 529 se considera una donación al beneficiario a efectos del impuesto sobre donaciones. No obstante, puede aportar 5 veces el importe máximo de exención de una sola vez y "repartirlo" a lo largo de los 5 años siguientes a efectos de la exención del impuesto sobre donaciones.
Véase el instrucciones para el formulario 709 para más detalles.
Esto es muy útil en la planificación del patrimonio, ya que permite excluir grandes cantidades (hasta 70.000 $ por beneficiario) del patrimonio de una sola vez. Con los tipos actuales del impuesto de sucesiones, se trata de un ahorro de miles de dólares.
Eso explica por qué los ricos, que técnicamente pueden pagarse la matrícula sin ningún plan 529, acaban utilizándolos tanto.
Pero para la gente "normal", para quienes el impuesto sobre el patrimonio esencialmente ya no se aplica, el refugio fiscal / diferimiento es el principal beneficio y como @Rocky le ha dicho - que fue desechada, con razón.
