Las normas de las cuentas IRA autodirigidas son bastante restrictivas. Básicamente, todas las inversiones y el flujo de caja deben permanecer dentro de la cuenta IRA y no pueden utilizarse en beneficio personal (o de familiares directos). Así, por ejemplo, no puede vivir en una casa que sea propiedad de la cuenta IRA y esté pagada por ella. Usted puede utilizarlo para comprar bienes de inversión, pero de nuevo todos los flujos de efectivo deben permanecer dentro de la cuenta IRA (de lo contrario se consideraría un desembolso), por lo que no puedes sacar de la cuenta IRA los ingresos por alquiler ni ningún gasto, ni siquiera dejar que los miembros de tu familia la alquilen. Ni siquiera podría obtener un reembolso por el mantenimiento que realice usted mismo.
En cuanto a los préstamos, sí, puedes pedir prestado hasta el 50% de un 401(k) (siempre que tu 401(k) permita préstamos), pero el primer inconveniente principal es que pierdes las ganancias futuras de lo que te prestan a cambio del interés fijo que "te pagas a ti mismo". Así que puedes tener suerte y pedir prestado antes de una caída del mercado, o mala suerte y perderte un mercado alcista. La segunda es que, si deja su trabajo, es posible que tenga que devolver la totalidad del préstamo en un plazo determinado (el periodo de gracia depende del proveedor del plan 401(k)).
Tenga en cuenta que los proveedores de planes 401(k) son permitido pero no obligatorio para conceder préstamos. Y puede permitir hasta un periodo de amortización de 5 años, o más si se trata de la compra de una vivienda habitual. Pero se les permite exigir un periodo de amortización más corto (incluido el vencimiento íntegro en caso de dimisión o rescisión).
Según la IRS los préstamos no están permitidos en absoluto contra cuentas IRA o planes basados en IRA. Si se obtiene un préstamo con cargo a una cuenta IRA, se considera un desembolso y está sujeto a impuestos y penalizaciones.
