¿Cómo calculo mis retenciones (renta, seguridad social, pensión y préstamo de estudios) para un ingreso de 1 semana?

Question

Dejé la Compañía 1 el 22 de septiembre de 2022.

Mi salario en la empresa 1 era de £41,000 .
Mi P45 establece que mi:
La paga total hasta la fecha (en ese momento) era de: £19,741.76
El total de impuestos hasta la fecha (en ese momento) era de: £2,690.40

Entré en la Compañía 2 el 26 de septiembre de 2022.

• Mi salario en la empresa 2 es ahora £55,000 .

• Trabajo 5 días a la semana, de 09:00 a 17:30 (incluida una hora de pausa para comer no remunerada).

• Me inscribí automáticamente en mi plan de pensiones y cotizo un 5% con desgravación en origen.

• Mi código fiscal es 1257L

• Me pagan mensualmente a final de mes, pero en este caso necesito calcular mi salario bruto/neto de sólo 5 días.

Por lo tanto, necesito calcular cuál es mi salario bruto, cuáles son mis deducciones y cuánto es mi salario neto después de esto.

He intentado calcularlo por mi cuenta, pero creo que mis cifras no son del todo correctas.

El cálculo que he utilizado es el siguiente

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Salario bruto diario:
£55,000 / 260 working days in a year = £211.54

Salario bruto (septiembre):
£211.54 * 5 = £1,057.69

Bandas impositivas para ese mes:

• Tarifa básica: 20% para ingresos entre £12,570 y £50,270 .

• Tasa más alta: 40% para ingresos entre £50,271 y £150,000 .

Dado que mi salario anual es de £55,000 Debería tributar al tipo básico del 20% para la primera £37,700 y a la mayor tasa de 40% para el resto £17,300 .

Dado que ya he agotado mi asignación personal durante mi anterior empleo en la empresa 1, mi base imponible de septiembre sería igual a mi salario bruto del mes:

Así que, para reiterar, mi Renta Imponible para septiembre es:
£1,057.69 .

Si no, mi IRPF de septiembre debería ser:
20% * £1,057.69 = £211.54

En cuanto a las comillas a la Seguridad Social para el mes de septiembre, no sé si lo estoy calculando correctamente.

Consultando la página web del Gobierno, veo que las comillas a la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta ajena son: Categoría letra A:

• De 123 £ a 242 £ (de 533 £ a 1.048 £ al mes) = 0%.
• De 242,01 £ a 967 £ (de 1.048,01 £ a 4.189 £ al mes) = 12%.
• Más de 967 libras a la semana (4.189 libras al mes) = 2%.

Dado que mis ingresos semanales para septiembre son £1,057.69 mis contribuciones NI para septiembre deberían ser:

Comillas semanales al IN (septiembre):
13.25% * (£1,057.69 - £242) = £108.07

(utilizando 13,25 porque tuvimos un incremento del 1,25% durante ese periodo hasta noviembre de 2022)

En resumen, para el mes de septiembre, pagaría:
Base imponible: £1,057.69
Impuesto sobre la renta: £211.54
Seguridad Social: £108.07

Pero, ¿es esto correcto? Ni siquiera estoy seguro de cómo calcular mi pensión + préstamo de estudios (Plan 2) en este caso. Agradecería mucho que me ayudaran a resolverlo, ya que estoy al límite de mis conocimientos y me gustaría poder resolverlo por mi cuenta en el futuro.

El objetivo es que averigüe cómo calcularlo correctamente para poder aplicarlo a mis futuras nóminas (mensuales, no semanales), para asegurarme de que todo está bien.

Answer 1

No paga el 20% sobre la totalidad de sus ingresos, paga el 20% sobre la parte que supera los 12.570 £ (y el 40% de lo que supera los 50.271 £). La prestación personal no se agota en los primeros meses, ya que, de lo contrario, en abril pagaría más que en marzo. En su lugar, se atribuye 1/12 de la prestación personal a cada mes (por ejemplo, suponiendo que tenga unos ingresos estables). Así que también en esos 5 días de septiembre, sólo pagará impuestos por los ingresos superiores a 242 £/semana.

Por ejemplo, con tu primera empresa, pagaste un 20% de impuestos sobre 41.000 £ - 12.570 £, es decir, un impuesto de 5.684 £ sobre 41.000 £, lo que supone un tipo impositivo efectivo del 13,86%. En realidad te pagaron 19.741,76 £, y el 13,86% de esa cantidad son 2.737 £ (que es más o menos lo que pagaste realmente en impuestos).

En tu nueva empresa, suponiendo que hubieras estado empleado todo el año, pagarías un 20% de impuestos sobre 50.270 £-12.570 £ (7.538 £) y un 40% sobre 55.000 £-50.271 £ (1.890 £), lo que supone un total de 9.428 £, con un tipo impositivo efectivo del 17,14%. Del mismo modo, el impuesto sobre la renta sería de 4.618 libras (sin los cambios del año), es decir, un tipo del 8,40%.

Tu salario bruto de 1.057,69 £ por los 5 días parece razonable, aunque, por supuesto, se te pueden ocurrir pequeñas variaciones (por ejemplo, 1/4 del salario de un mes porque trabajaste una semana entera, o 5/22 del salario de un mes porque trabajaste 5 de los 22 días laborables de septiembre de 2022). Sobre esa cantidad, aplicas los tipos efectivos: 17,17% de impuestos serían 181,60 £, 8,60% de IRPF serían 90,96 £, por lo que deberías esperar una paga de 785 £.

Tu nueva empresa no te ha reconocido el P45, por lo que te tributan como si hubieras ganado los 55k todo el año, por eso tienes la condición de W1/M1. Eso significa que tu tasa es un poco más alta de lo que tendría que ser, pero puedes obtener una devolución de impuestos por ese pago en exceso. Incluyendo la primera empresa, tus ingresos medios anuales rondan los 48.580 £ (5,5 meses 41k y 6,5 meses 55k), lo que supondría 7.200 £ de impuestos (14,82% de tipo efectivo) y 4.321 £ de NI (8,89%). Tus 1.057,69 £ se convertirían entonces en 1.057,69 £ - 156,75 £ - 94,03 £ = 806,91 £.

Así que tus ingresos netos durante esos 5 días deberían rondar las 800 libras (antes de la pensión y los préstamos de estudios).

Según tu comentario, no había "ningún rastro documental", es decir, probablemente la empresa te lo pagó libre de impuestos por alguna razón válida o inválida (por ejemplo, podría tratarse de evasión fiscal), y entonces probablemente tampoco hubo contribución a la pensión/préstamo de estudios. Yo comprobaría si puede aparecer en otro mes, y trataría de conseguirlo "sobre el papel", sobre todo para obtener la contrapartida de la pensión del empresario. Si se supone que tienes que pagar impuestos por ello como ingresos adicionales, deberían pagarte el valor bruto.