Cuando mi madre falleció dejó una cuenta IRA que se repartió entre los hijos. Acabo de leer un artículo con la frase: " Si deja el dinero de la jubilación a sus hijos o a cualquier otra persona que no sea su cónyuge, normalmente se les exige que vacíen las cuentas antes de que finalice el décimo año siguiente al de su fallecimiento. "
¿Es correcto? Es la primera vez que me encuentro con este requisito en los (¡casi!) 10 años transcurridos desde su fallecimiento.
La ley SECURE de 2019 cambió las normas sobre las cuentas individuales heredadas (si no eres el cónyuge). Véase, por ejemplo, Anuncio de AARP . Antes había una serie de normas para calcular las Distribuciones Mínimas Obligatorias basadas en una "edad" que combinaba la suya y la del propietario original. Las nuevas normas establecen que hay que vaciar la cuenta en un plazo de 10 años, aunque el año pasado se aclaró que había que ir sacando dinero cada año en lugar de esperar 10 años y sacarlo de una sola vez.
Puede consultar estas nuevas normas (que no se aplican a su situación, pero sobre las que se ha preguntado en los comentarios) en un sitio de la Universidad de Illinois . Aparentemente, la publicación 590-B del IRS, "Distribuciones de acuerdos de jubilación individual (IRA)" para 2020 y 2021 no tenía detalles sobre los retiros requeridos, sino que sólo indicaba que la cantidad se retirara en un plazo de 10 años. A partir de agosto de 2022, el IRS ha cambiado las reglas para 2023 y en adelante. Cita del enlace:
Los beneficiarios de cuentas IRA heredadas en 2020, 2021 o 2022 deben prever recibir distribuciones de esa cuenta IRA o plan cualificado en 2023. Esa distribución debe ser al menos tan grande como la RMD que se indicaría dada su esperanza de vida y la edad que alcancen en su cumpleaños 2023.
Dicho de otro modo, quieren que tributes cada año al menos lo mismo con las nuevas normas que con las antiguas, y que además lo saques todo en 10 años.
La buena noticia es, para usted, ya que heredó pre-2019 se aplican las viejas reglas. La ley SECURE no era retroactiva, por lo que puede ignorar esas aclaraciones y seguir utilizando la edad ajustada para sus distribuciones mínimas requeridas.
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