Pareja de hecho, DCFSA sin reclamar al niño?

Question

Somos una pareja de hecho con un niño de corta edad que vivimos en un hogar ampliado y hacemos la declaración de la renta por separado. El niño puede considerarse dependiente de cualquiera de los dos, ya que ambos vivimos con él durante todo el año.

Sería mejor que el otro progenitor reclamara al niño, ya que yo gano demasiado dinero para beneficiarme de la desgravación por hijo a cargo y ella obtendría la desgravación por hijo a cargo. Sin embargo, ya me he inscrito y he utilizado la DCFSA durante todo el año pasado.

Veo documentos que afirman que un progenitor con la custodia puede seguir utilizando una FSA para el cuidado de dependientes sin reclamar al niño en sus impuestos si están divorciados y viven separados y el otro progenitor reclama al niño en sus impuestos.

Sin embargo, ¿se aplica esto a los padres solteros que viven juntos?

Veo en la publicación 501 que "La exclusión de la renta por prestaciones de cuidado de personas dependientes" tiene que ir unida a todo lo demás a uno de los progenitores. La "exclusión de los ingresos por prestaciones de cuidado de personas dependientes", ¿se refiere a la DCFSA?

Si no puedo hacer la DCFSA sin reclamar al niño, ¿cómo desharía/desharía la DCFSA ahora a final de año a la hora de tributar?

Answer 1

Su situación está cubierta por Pub 501 reglas de desempate en el ejemplo 8:

Ejemplo 8: padres solteros. Usted, su hijo de 5 años, L, y el otro progenitor de L han vivido juntos en Estados Unidos todo el año. Usted y el otro progenitor de L no están casados. L es un hijo que reúne los requisitos tanto de usted como del otro progenitor de L porque L cumple los requisitos de parentesco, edad, residencia, manutención y declaración conjunta tanto de usted como del otro progenitor de L. Su AGI es $12,000 and L’s other parent's AGI is $ 14,000. El otro progenitor de L accede a que usted reclame al niño como hijo que reúne los requisitos. Esto significa que usted puede reclamar a L como hijo que reúne los requisitos para la desgravación fiscal por hijos, la condición de cabeza de familia declarante, la desgravación por gastos de cuidado de hijos y dependientes, la exclusión por prestaciones de cuidado de dependientes y la desgravación por rendimientos del trabajo, si reúne los requisitos para cada uno de esos beneficios fiscales (y si el otro progenitor de L no reclama a L como hijo que reúne los requisitos para ninguno de esos beneficios fiscales).

El resumen aquí es que usted puede elegir quién reclama al menor, sin embargo, la DCFSA sólo puede ser utilizada por la persona que reclama al menor.

Lo primero que yo haría en tu lugar es ponerme inmediatamente en contacto con tu proveedor de la DCFSA, y posiblemente con tu empresa, para averiguar si puedes deshacer las aportaciones del año pasado y recuperar el dinero. (Ten en cuenta que también necesitarías un W2 corregido para volver a añadir tus aportaciones a tus ingresos). Si te dicen que puedes, yo me plantearía esperar a presentar la declaración hasta que tengas el dinero en la mano. Si no puedes deshacerlo, dependiendo de cuánto hayas aportado, es bastante improbable que la suma total de esa pérdida se vea compensada por el beneficio de que tu pareja reclame al niño en vez de a ti, así que probablemente tengas que reclamarlo tú esta vez.

Nota al margen: Por lo tanto, si sigue contribuyendo a la DCFSA, puede que le interese dejar de hacerlo en lo que queda de año. Puede que aún sea posible deshacer las aportaciones de este año.