¿Tengo que pagar impuestos sobre los rendimientos de las inversiones? (REINO UNIDO)

Question

Vivo en el Reino Unido y recientemente he empezado a hacer algunas pequeñas inversiones (usando eToro), comprando acciones y demás, y me preguntaba lo siguiente.

Para tener en cuenta el contexto, trabajo en una empresa en la que ellos mismos se encargan de todos los impuestos, por lo que nunca he tenido que declarar impuestos, etc.

Si he obtenido, digamos, 200 libras de beneficio en una operación y las retiro, ¿tengo que pagar impuestos por esas 200 libras? Tanto en el caso de que me quede por debajo del umbral de 12570 libras de ingresos anuales, como en el caso de que esas 200 libras me hagan superar ese umbral?

Soy un gran desconocedor de las finanzas y demás, así que si tengo que pagar impuestos por ello, ¿cómo lo hago en la práctica?

Answer 1

Es probable que tenga que empezar a autoliquidar ahora que gana dinero invirtiendo. El hecho de que realmente tenga que pagar impuestos depende de múltiples factores. En respuesta a puntos concretos de su pregunta:

¿Tengo que pagar impuestos sobre los rendimientos de las inversiones?

En general, si usted es residente en el Reino Unido debe declarar los ingresos y ganancias procedentes de inversiones, a menos que sean

• mantenidos en envoltorios fiscales específicos, por ejemplo ISA, SIPP
• de tipos específicos de inversiones con ventajas fiscales, por ejemplo, VCT, EIS

¿Cómo puedo - a través de HMRC Self Assessment. Puede cumplimentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal (que finaliza el 5 de abril) en cualquier momento una vez finalizado dicho ejercicio y antes del 31 de enero del año siguiente.

Trabajo en una empresa en la que el empresario se encarga de todos los impuestos.

PAYE impuesto sobre la renta y NI tal vez, pero suena como usted está hablando ya sea de ingresos adicionales, o una ganancia de capital, véase el punto siguiente

Si he obtenido, digamos, 200 libras de beneficio en una operación y las retiro, ¿tengo que pagar impuestos por esas 200 libras? Tanto en el caso de que me quede por debajo del umbral de 12570 libras de renta anual, como en el caso de que esas 200 libras me hagan superar ese umbral

Los beneficios de las operaciones suelen tributar como ganancias de capital y no como ingresos. Usted tiene a Indemnización anual por plusvalía Por lo tanto, es probable que las pequeñas ganancias como esta no pero sí que debes declararlos, y HMRC averiguará si superas el umbral.

En este escenario que describes, para evitar dudas: la ganancia se produce cuando venda las acciones . Y no importa si luego retira el dinero de su cuenta de eToro o no. Lo que importa es cuándo gana el dinero, es decir, la venta. No hay que pagar impuestos sobre las plusvalías en no realizado ganancias, sin embargo, sólo cuando vendes.

Tenga en cuenta que la desgravación por plusvalías se reducirá a la mitad a partir del 6 de abril de 2023.

Answer 2

No sé si tus 200 libras son sólo un ejemplo, o una aproximación realista a cuánto ganaste realmente. Eso importa.

Para tener en cuenta el contexto, trabajo en una empresa en la que ellos mismos se encargan de todos los impuestos, por lo que nunca he tenido que declarar impuestos, etc.

Ya conoce el concepto de que algunas personas tienen que presentar una declaración de autoliquidación de impuestos, así que no le explicaré la idea.

Si he obtenido, digamos, 200 libras de beneficio en una operación y las retiro, ¿tengo que pagar impuestos por esas 200 libras? Tanto en el caso de que me quede por debajo del umbral de 12570 libras de ingresos anuales, como en el caso de que esas 200 libras me hagan superar ese umbral?

El subsidio personal (las 12750 libras que menciona aquí) se aplica a ingresos pero el dinero que "ganas" comprando un activo barato y vendiéndolo caro es capital . Para ello, debe tener en cuenta Impuesto sobre plusvalías . Esto ha una asignación completamente independiente y:

Sólo pagará el impuesto sobre las plusvalías si sus ganancias totales del ejercicio fiscal (tras deducir las pérdidas y aplicar las desgravaciones) superan el importe anual exento.

Para el ejercicio fiscal completo más reciente (abril de 2021-2), esta cantidad anual exenta era de 12300 libras para la mayoría de las personas. Si sus plusvalías fueron inferiores a esa cantidad, entonces no necesita informar a HMRC sobre ellos.

Puede utilizar el sistema HMRC ¿Debo enviar una declaración de autoevaluación fiscal? herramienta en línea que le ayudará. Tenga en cuenta que la pregunta sobre el CGT es "¿Tiene que pagar algún impuesto sobre plusvalías?", no "¿Ha obtenido una plusvalía?". Si su ganancia patrimonial ha sido inferior a la desgravación fiscal, la respuesta a la pregunta "¿Debe pagar algún impuesto sobre la plusvalía?" es NO, y (si el resto de sus respuestas lo permiten), no tiene que presentar una declaración de la renta por cuenta propia.

Usted puede autoliquidar incluso si no es necesario, pero tenga en cuenta que una vez que usted está abajo en la lista de HMRC de "personas que autoliquidan", puede ser un dolor de conseguir fuera de esa lista en el momento en que sus asuntos fiscales se simplifiquen.

Entonces, si tengo que pagar impuestos por ello, ¿cómo lo hago en la práctica?

Si obtiene más plusvalías de las permitidas por el CGT, la autoliquidación le permitirá comunicárselo a HMRC, para que puedan evaluar su deuda tributaria y ofrecerle opciones de pago.