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IRA heredada, base de coste y formulario 8606

En mi opinión, las cuentas IRA heredadas tienen una base de coste distinta a la de su(s) cuenta(s) IRA. Es decir, cuando usted hereda un IRA de un no-cónyuge su base de coste es 0. Como tal, al rellenar el formulario 8606, línea 6 no se cuenta el valor de un IRA heredado.

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SinisterMJ Puntos 136

Las cuentas IRA heredadas conservan su base original (se supone 0 $ por defecto, a menos que el difunto tuviera un formulario 8606 archivado), y deben calcularse en un 8606 separado de sus cuentas IRA (y de las cuentas IRA heredadas de diferentes personas), a menos que se trate de la cuenta IRA de un cónyuge que usted elija tratar como propia.

Usted no incluiría la cuenta IRA heredada en el Formulario 8606 para sus propios cálculos de base IRA. Si la cuenta IRA heredada tiene su propia base, necesita su propio 8606. Si tiene una base de $0, no se necesita 8606.

Pub 590b

Si realiza distribuciones tanto de una cuenta IRA heredada como de su cuenta IRA, y cada uno tiene base, debe completar por separado los Formularios 8606 para determinar las partes imponibles y no imponibles de esas distribuciones.

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