Impuesto sobre las plusvalías de las criptomonedas en el Reino Unido: notifique el valor total inicial y final en lugar de las operaciones individuales

Question

Estoy tratando de calcular las ganancias de capital para las transacciones de criptodivisas. Todos los consejos que he visto dicen que tengo que calcularlo todo basándome en transacciones individuales, utilizando el valor de mercado en el momento de la operación. Hay varias reglas a seguir en función del tiempo transcurrido entre las operaciones.

Resulta increíblemente difícil de calcular si has realizado muchas operaciones y, sobre todo, si las operaciones no implican GBP, ya que tienes que buscar y calcular un valor equivalente en GBP para cada transacción.

¿Es por mi bien o por el de Hacienda? Para ser sincero, no veo cómo beneficia a nadie: declarar más pérdidas ahora sólo significa que tendré más ganancias más adelante, así que ¿para qué?

¿Por qué no puedo hacer un simple cálculo basado en el coste inicial de compra y el valor de mercado al final del ejercicio fiscal? ¿O me he perdido algo y esto está realmente permitido?

En caso de que sea relevante, espero registrar pérdidas en general.

Answer 1

Sobre la cuestión monetaria: Creo que HMRC le permite utilizar un tipo de cambio medio durante el año. Ellos publican lo que consideran que el tipo medio que ha sido en documentos como estos: https://www.gov.uk/government/publications/exchange-rates-for-customs-and-vat-yearly (dice "para aduanas e IVA" pero en los foros de la HMRC he visto que remiten a la gente a él a efectos de plusvalías). El documento con los tipos medios anuales hasta marzo de 2022 sería apropiado para una autoliquidación del ejercicio fiscal 2021-2022. (También hay promedios mensuales en algún lugar si quieres algo un poco más de grano fino). También he oído anecdóticamente que tienen una mala opinión de las personas / empresas que tratan de jugar con el sistema cambiando si utilizan promedios anuales o las tasas de punto de un año a otro en función de lo que uno funciona mejor para ellos ... se espera que se adhieren a uno u otro.

En esto: "¿Por qué no puedo hacer un simple cálculo basado en el coste inicial de compra y el valor de mercado al final del ejercicio fiscal?"... esto me hace pensar que no entiendes cómo funciona el impuesto sobre plusvalías y qué es lo que realmente se grava. El valor de mercado de las cosas no importa: Puedo tener algo que valga 10.000 libras a principios de año y 100.000 libras a finales de año y no habría que pagar ningún impuesto. Sólo la venta produce un "evento CGT" que cristaliza realmente una ganancia (o una pérdida) en relación con el precio pagado.

Jugar a la ruleta fuera de los "refugios fiscales" ISA y SIPP (dentro de los cuales no tiene que lidiar con nada de esto) viene con la obligación de los inversores de entender las implicaciones fiscales de lo que están haciendo, además de todo el "DYOR" y la debida diligencia que se supone que deben hacer en lo que están invirtiendo.

Answer 2

Esto no se aplica al Reino Unido, pero, en general, no querrá en absoluto verse obligado a pagar impuestos sobre la hipotética ganancia al final del ejercicio fiscal.

Supongamos que has comprado 100 bitcoins a 0,10€. Si suben a 10.000€ al final de tu ejercicio fiscal y tienes que declararlos como ganancias imponibles, tendrás que pagar impuestos por 1 millón de euros.

A menos que dispongas de ese dinero, probablemente tendrías que vender algunos de tus bitcoins a 10k€ sólo para pagar los impuestos. Y entonces usted sería dueño de menos bitcoins cuando están en 60k € cuando en realidad quería vender.

O imagina que eres Elon Musk y tienes que pagar impuestos por unos cien mil millones de dólares que valen sobre el papel sus acciones de tesla.

O imagínate que tienes una casa en Londres y Hacienda quiere que pagues impuestos sólo porque podría venderlo ahora por un gran beneficio. ¿Vende para pagar esos impuestos (con la ventaja añadida de que la Agencia Tributaria también puede cobrar el impuesto de actos jurídicos documentados al comprador)? ¿Consigues un préstamo hipotecario, quizá adicional al que ya tienes y que apenas puedes pagar?

A todas las agencias tributarias les encantaría gravarle a usted o al Sr. Musk por esas ganancias, ya que recibirían el dinero antes. Y si empiezas con pérdidas, normalmente no te devuelven el dinero, así que la Agencia Tributaria siempre iría por delante. (Aunque no estoy seguro de si Reino Unido te permite restar tus pérdidas en bitcoin de tus otros ingresos, lo que podría considerarse una devolución de dinero para muchos empleados).

Así que sí, normalmente te beneficia que no lo hagan.

Y viceversa, si tiene pérdidas, le beneficiaría poder obtener el dinero antes. De hecho, se te podría ocurrir un buen truco y vender los bitcoins que compraste a 60k€ por 20k€, para compensar otras ganancias y pagar menos impuestos. Y para no perder posibles ganancias, vuelves a comprar los bitcoins de golpe. A la mayoría de las oficinas de impuestos no les gusta ese truco, y el Reino Unido también parece tener una regla de venta de lavado de 30 días por esa razón.

Como ya he dicho, no estoy familiarizado con las normas del Reino Unido, pero dudo que lo hagan de forma diferente al resto del mundo. Y si te dejaran elegir, siempre escogerías lo que más te conviene (por ejemplo, no pagarías impuestos sobre las ganancias hipotéticas, pero declararías pérdidas sobre las pérdidas hipotéticas), así que es poco probable que exista esa opción.

No obstante, puede haber límites de exención específicos del Reino Unido en los que, si se está por debajo de ellos, no hay que pagar impuestos y quizá tampoco haya que llevar la cuenta de las ganancias (hasta que se esté por encima y haya que dar marcha atrás a todo).