Es una pregunta no trivial, y no hay una respuesta única. Voy a señalar algunas de las complejidades y compensaciones, y usted tendrá que seguir con un asesor fiscal experto en los impuestos de su país de origen y su interacción con los impuestos de Estados Unidos.
Opciones
Ignorando las leyes de su país de origen, estas son sus opciones.
No hacer nada
Cuando alcance la edad a la que puede retirar el dinero sin penalización, empiece a retirarlo. En ese momento deberá pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos al tipo vigente. Lo más probable es que se te considere no residente, lo que significa que no podrás beneficiarte de las opciones de desgravación, como la deducción estándar.
Utilizar la HSA para gastos médicos
Puede utilizar su HSA para pagar gastos médicos. Tendrá que hacer un seguimiento de los gastos y hacer coincidir los importes con las retiradas (no tiene que pagar los gastos directamente de la HSA, puede "reembolsarse" de ella). Estas distribuciones estarían exentas de penalizaciones y libre de impuestos en Estados Unidos.
Retirar todo y hacer caja
Pagará impuestos sobre la renta por el importe diferido (los saldos de la HSA y el 401k tradicional, y las ganancias de los saldos después de impuestos), además pagará una penalización fiscal del 10% sobre el importe imponible retirado. A partir de ese momento, el dinero restante es suyo para que haga lo que quiera.
Impuestos nacionales
Aquí es donde las cosas se ponen peliagudas.
Tratados fiscales
Los convenios fiscales pueden permitirle hacer cosas que la ley base no le permite o por las que le penaliza. Por ejemplo, es posible que pague un tipo impositivo más bajo, que las sanciones sean menores o que pueda reinvertir en el régimen de su país de origen. Tendrá que consultarlo con un asesor fiscal local.
Tratamiento local de las rentas y cuentas extranjeras
Tendrá que comprobar cómo gestiona su país de origen los ingresos de fuentes y cuentas extranjeras. Es posible que tengas que pagar impuestos sobre las ganancias cada año, aunque en EE.UU. estos impuestos se aplazan.
Puede que tenga que pagar impuestos sobre las comillas en su país de origen, o puede que no tenga que hacerlo. Algunos países exigen declarar los activos en el extranjero, otros los prohíben totalmente.
Diferentes tipos impositivos y bonificaciones
En la opción de utilizar la HSA para gastos médicos, esto sería libre de impuestos en los EE.UU. - pero puede ser gravable como ingresos ordinarios en su país de origen.
Es posible que pueda o no tratar las ganancias de las cuentas diferidas como ganancias de capital en lugar de como rendimientos del trabajo a efectos fiscales en su país de origen (algunos países gravan los rendimientos del trabajo, pero no las ganancias de capital, o las gravan de forma diferente).
Es posible que en su país de origen obtenga o no créditos por los impuestos pagados en EE.UU. por ese dinero.
