Pagos trimestrales estimados cuando los ingresos disminuyen drásticamente (US)

Question

Soy autónomo y mis ingresos tienden a ser bastante volátiles, pero todos los años hasta ahora han aumentado desde que empecé a pagar impuestos. Por ejemplo, aumentó sustancialmente de 2021 a 2022, por lo que para mis pagos trimestrales de impuestos de 2022, pude evitar cualquier sanción por pagar de menos a lo largo del año pagando el puerto seguro de la cantidad que debía del año fiscal anterior. Entonces, pude pagar todo lo que debía de más en abril de 2023 sin sanciones.

Sin embargo, espero que mis ingresos disminuyan drásticamente en 2023 (probablemente una caída del 30% al 50% desde 2022). Así que el puerto seguro no tiene sentido en este caso, ya que estaría pagando demasiado. Sin embargo, sigue siendo difícil saber exactamente cuánto voy a ganar el próximo año, por lo que incluso mi mejor estimación podría estar decentemente lejos de lo que realmente gano.

¿Cómo se gestionan los pagos trimestrales de impuestos cuando no se puede utilizar el puerto seguro y no se sabe cuánto se va a ganar? Estoy tratando de evitar las sanciones.

Estoy en Estados Unidos.

Answer 1

Querrá leer Publicación 505, Retenciones fiscales e impuestos estimados , Método de los plazos de ingresos anualizados (página 26 del PDF). Describe cómo calcular el pago de impuestos cada trimestre y hace referencia al formulario 2210, que tiene una sección para documentar sus ingresos y pagos de impuestos cada trimestre para demostrar que está pagando los impuestos correspondientes.

Answer 2

La cantidad de impuestos que se supone que ha pagado en los primeros n trimestres es la menor de estas tres:

1. n/4 * 100% (o 110% para las rentas altas) de la cuota tributaria del año anterior
2. n/4 * 90% de la cuota tributaria de este año
3. n/4 * 90% de los ingresos anualizados basados en los ingresos de los primeros n trimestres de este año

No quieres hacer la opción 1 porque pagarás demasiado. No puedes predecir el futuro, así que la opción 2 es arriesgada. Asi que la unica opcion que es segura y que no paga demasiado es el metodo de la renta anualizada. Esto significa que usted tiene que hacer básicamente 4 "declaraciones de impuestos" separadas, una después del final de cada trimestre, para calcular cuánto en impuestos estimados usted necesita pagar. Tendrá que completar el formulario 2210 Schedule AI cuando presente su declaración de impuestos.