¿Cómo funciona la base de coste ajustada con las RSU? ¿Debo utilizarla?

Question

Tengo un 1099-b para algunas RSUs vendidas. También tengo un Stock Plan Transactions Supplement forma. El Stock Plan Transactions Supplement muestra la "base de coste ajustada". El sitio web 1099-b no lo hace. La diferencia es de 1000 dólares.

¿Qué es? adjusted cost basis ? ¿En qué se diferencia de cost basis ? ¿Qué debo utilizar como base de coste al rellenar los impuestos?

Motivo de la pregunta: TurboTax rellenó automáticamente mi base de costes desde el 1099-b . Me pregunto si debo editar manualmente ese valor con el adjusted cost basis en su lugar.

Gracias.

Answer 1

Turbo Tax debería admitir la adición de ajustes a la base de coste. Pero la conclusión es que sí, debe utilizar la base de coste ajustada.

Aquí está el Documento E*Trade que explica todo el asunto con gran detalle. Mira el "Tercer Paso" en la página 9.

Answer 2

La base de coste que debe utilizar es el valor de las acciones en el momento en que recibió las acciones reales (es decir, cuando se consolidaron). Si eso es lo que figura en la base de coste ajustada, es lo que debe utilizar. De este modo, se asegura de que sólo paga el impuesto sobre las plusvalías por el ganar desde que recibió las acciones.

Recibí RSUs a través de ETrade durante muchos años y nunca me dieron una base de costos. Siempre busqué el precio de las acciones el día que las recibí y lo utilicé. Puede que no fuera exactamente el precio que se utilizó para calcular el impuesto sobre la renta en la propia RSU, pero a efectos del impuesto sobre las ganancias era lo suficientemente cercano. Parece que al menos han empezado a informar de la cantidad que estaba sujeta al impuesto sobre la renta como "Base de coste ajustada".