Compré las opciones que había adquirido en la empresa al salir (Estados Unidos). Al cabo de varios años, la empresa fue comprada/fusionada por otra, y mis acciones fueron pagadas.
Según tengo entendido:
- Los beneficios de este evento de venta son: {importe del pago} - {precio de compra} = {ganancia}
- Estoy obligado a pagar a Hacienda el impuesto sobre las plusvalías a largo plazo, calculado por: {ganancia} * {15%} (mi tramo impositivo se encuentra en el rango "estándar", los beneficios de este evento no me llevarían al umbral del 20%)
- No hay implicaciones fiscales adicionales de este evento. Dado que la venta se considera una ganancia de capital a largo plazo, el importe de este beneficio no aumenta mi "renta" imponible.
[ Q1 ] ¿Es todo lo anterior correcto? En concreto, sólo quiero saber si voy a tener una "doble imposición" (ganancias de capital a largo plazo + aumento del AGI que se grava en mi tramo de impuesto sobre la renta) o si esta ganancia de capital a largo plazo me elevará potencialmente a un tramo de impuesto sobre la renta más alto.
Esto me lleva a mis preguntas más apremiantes, relativas a cuándo debo pagar impuestos sobre esta cantidad. Según tengo entendido, el pago de impuestos por este hecho se debe realizar en el momento de la ganancia monetaria. Para pagar el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo debo (a) pagar usando impuestos estimados o (b) usando las retenciones de mi nómina, pero también parece haber una tercera opción (c) de alguna cláusula de "puerto seguro" en la que si mis retenciones del año fiscal actual son >= 110% de mis impuestos del año pasado no tendré que pagar ninguna penalización al final del año si no pago los impuestos sobre esta ganancia ahora mismo, y espero hasta que declare los impuestos para pagarlos.
[ Q2 ] ¿Puedo pagar ahora mismo mi plusvalía estimada a largo plazo en un solo pago? ¿Es esa la medida sugerida?
[ Q3 Si opto por utilizar los impuestos estimados para devolver este impuesto, y la fecha de venta fue entre el primer y el segundo trimestre (los impuestos estimados se suelen devolver trimestralmente), ¿divido este impuesto estimado en 3 pagos para la fecha de vencimiento de cada trimestre? ¿O el importe total debe pagarse antes del siguiente trimestre (15 de junio)?
[ Q4 ] ¿Puedo utilizar la norma de pago "Safe Harbor" para reembolsar el 110% del impuesto del año pasado para retrasar el reembolso e invertir esta cantidad en el ínterin? No está claro si esta norma sólo se aplica a los ingresos o si se extiende a las ganancias de capital. Si es así, ¿debería hacer algún pago ahora para asegurarme de llegar a esa cantidad del 110%?
[ Q5 ] Además, ¿está en juego el impuesto sobre los ingresos netos de la inversión (NIIT) o cualquier otra cosa? Traté de buscar en el NIIT y las páginas del IRS sólo me confundieron más.
Muchas gracias de antemano.
