Estudiante de doctorado alemán realizando prácticas remuneradas en Estados Unidos durante 3 meses. ¿Cómo gestionar los impuestos?

Question

Estoy haciendo mi doctorado en Alemania y me paga la universidad. Este otoño me voy a Estados Unidos (Massachusetts) para hacer unas prácticas en una empresa de software. Durante esos 3 meses mi sueldo de la universidad está en pausa y me paga la empresa de software.

No estoy seguro de cómo manejar los impuestos y los seguros sociales para este período de tiempo. He leído que hay algunos acuerdos bilaterales entre Estados Unidos y Alemania, pero también estoy confundido si se aplican a mi caso. Al final prefiero pagar al sistema alemán ya que voy a vivir allí.

• ¿Necesito una cuenta bancaria en EE.UU. para recibir mi salario, o también sirve una cuenta bancaria alemana?
• ¿Puedo pagar yo mismo los impuestos en Alemania con el salario, tanto la parte del empleador como la del empleado? (Así es como lo pretende la empresa de software, el salario es más alto a propósito para tenerlo en cuenta).
• ¿Necesito algún tipo de seguro en EE.UU. para ese periodo o puedo seguir con los alemanes?

Answer 1

¿Necesito una cuenta bancaria en Estados Unidos para recibir mi salario?

Probablemente. Pregúntale a tu empleador, pero es muy poco común que las empresas de software estadounidenses paguen en efectivo.

¿Puedo pagar yo mismo los impuestos en Alemania con el salario, tanto la parte del empleador como la del empleado? (Así es como lo pretende la empresa de software, el salario es más alto a propósito para tener en cuenta eso).

¿Qué impuestos? Tendrás que averiguar si debes pagar impuestos en EE.UU. (probablemente, a menos que encuentres una disposición de un tratado fiscal que te exima), y si lo haces, en qué estado. Algunos estatus te eximen de los impuestos sobre la nómina en EE.UU. (FICA/Medicare), otros no. El impuesto sobre la renta y el de la seguridad social están cubiertos por diferentes tratados fiscales, así que tendrás que comprobar ambos. Si ni tu empresa ni tu universidad te ofrecen ningún tipo de orientación o ayuda, tendrás que buscar un CPA/EA que conozca los tratados entre Alemania y EE.UU. para que te asesore.

Ah, y no te olvides del Estado. En EE.UU., los Estados recaudan su propio impuesto sobre la renta, y algunos no se adhieren a los tratados fiscales federales. Por lo tanto, si tus prácticas se realizan, por ejemplo, en California, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta de este estado por tus ingresos de prácticas. En algunos Estados (sobre todo en Nueva York), también hay ciudades que cobran sus propios impuestos sobre la renta (la ciudad de Nueva York es famosa por ello).

Después de todo esto, necesitarás un contable fiscal alemán que te asesore sobre cómo declarar en Alemania todos tus ingresos y los impuestos que pagaste en EE.UU., y qué impuestos adicionales tienes que pagar allí.

¿Necesito algún tipo de seguro en EE.UU. para ese periodo o puedo seguir con los alemanes?

En Estados Unidos, el seguro médico suele estar patrocinado por la empresa. Así que tendrás que confirmar con tu empleador qué seguros te proporciona (probablemente sea una condición para tu visado, así que tienes que tenerlo).

Answer 2

La Agencia Tributaria de los Estados Unidos (IRS) se refiere a su situación como extranjero no residente . Desgraciadamente, los tratados fiscales entre EE.UU. y los países europeos no permiten elegir dónde pagar los impuestos: EE.UU. sigue queriendo obtener ingresos de los trabajadores extranjeros. Normalmente, la responsabilidad de retener los impuestos recae en el empleador. Sin embargo, en la situación que describes parece que te van a tratar como un contratista independiente Lo que significa que usted es responsable de pagar todos los impuestos correspondientes. Lo que representa el tratado fiscal es que, una vez que hayas pagado los impuestos aplicables a Hacienda, no se te aplicará una doble imposición por esos mismos ingresos procedentes de Alemania.