Obviamente, los impuestos no deberían ser la única consideración en este caso. Debería considerar esto como una oportunidad para reequilibrar sus inversiones.
Pero voy a analizar sus opciones aquí puramente desde la perspectiva fiscal, sin ninguna otra consideración. No hay una respuesta única, pero voy a proporcionar algunos puntos de datos para que usted considere.
Opción 1:
Esencialmente, cosechará las pérdidas (sólo las tiene a corto plazo), y luego las utilizará para reducir sus ingresos ordinarios. Esto es útil si tus ingresos ordinarios están en los tramos más altos, ya que obtendrías el mayor beneficio fiscal. Si tienes una cantidad significativa de remanentes, eso significaría que te beneficiarías más si tus años futuros también tienen ingresos ordinarios en los tramos más altos. Además, estás asumiendo que tu remanente es lo suficientemente pequeño como para que puedas utilizarlo en ingresos ordinarios rápidamente (si no, entra en juego el valor temporal del dinero). Si estas suposiciones (sobre el futuro) no se cumplen, entonces esta estrategia probablemente no sea la mejor.
Opción 2:
Ahora mismo estás cosechando todo el beneficio fiscal. Estás cosechando toda tu pérdida a corto plazo y suficiente de la ganancia a corto plazo para compensarla. Probablemente querías decir que restablecerías la base de coste de las acciones vendidas a más alto no baja (que sería la venta por lavado). Esto es, de nuevo, más beneficioso para aquellos que se encuentran en el tramo impositivo más alto, pero no tanto ya que si no hubieras vendido la ganancia, ésta se convertiría en una ganancia a largo plazo relativamente pronto y obtendrías un beneficio fiscal sólo por mantenerla. Estás poniendo a cero el reloj de las acciones readquiridas y tendrás que mantenerlas otro año para beneficiarte del tratamiento fiscal preferente. Sería tu opción preferida si tienes pérdidas significativas que tardarían mucho tiempo en ser amortizadas en incrementos de 3 mil dólares. Pero además, no tienes que hacer la cosecha de ganancias ahora, puedes hacerlo más tarde y seguir compensando con el arrastre (pero puedes terminar cosechando ganancias a largo plazo y compensando el arrastre a corto plazo, lo que disminuiría un poco el beneficio).
Opción 3:
Esta opción tiene sentido si actualmente se encuentra en los tramos impositivos inferiores/medios, ya que en este caso sus ingresos ordinarios (y las ganancias a corto plazo) y las ganancias a largo plazo tributarían a tipos relativamente similares, lo suficientemente parecidos como para no querer lidiar con los traspasos a largo plazo.
