¿Cómo se paga a los creadores de contenidos en una empresa individual?

Question

He creado una aplicación que es completamente gratuita y que no está monetizada, por ahora. Dicho esto, quiero hacer un par de cosas que impliquen dinero:

1. Para una campaña, quiero donar X dólares por contenido creado en la aplicación.

2. Quiero pagar a los influencers para que suban contenidos.

Para contextualizar, soy el único creador de esta aplicación y lo financiaré todo de mi bolsillo. Dicho esto, estoy interesado en atraer financiación externa para futuras campañas de donación, dependiendo de cómo vaya la primera.

He investigado un poco sobre las empresas unipersonales. Tengo entendido que si no creo formalmente un negocio (por ejemplo, una SRL), entonces dirijo una empresa unipersonal por defecto.

En cuanto a (1), como no hay diferencia entre mis activos/gastos personales y los de la empresa, entonces puedo reclamar las contribuciones de la donación en mi declaración de impuestos personal. ¿Esta suposición es correcta?

En cuanto a (2), no me queda claro cómo hacer pagos puntuales a influencers, ni si puedo declararlo en mi declaración de la renta como empresario individual.

Answer 1

Que algo sea o no un gasto empresarial no depende de cómo organizaste tu negocio. Si algo no puede considerarse un gasto empresarial para un propietario único, es poco probable que sea un gasto empresarial permitido para una corporación. La LLC, en los Estados Unidos, es una entidad "no considerada" y como tal no aparece en sus impuestos en absoluto. Si se organiza como una LLC de un solo miembro, desde el punto de vista fiscal sigue siendo un propietario único (o una corporación, si así lo desea).

Si sus ejemplos concretos pueden considerarse o no gastos empresariales, probablemente debería preguntar a un asesor fiscal autorizado en su Estado. Cuando dice "donar", ¿quiere decir realmente "pagar"? Las donaciones no son gastos empresariales (aunque caridad Las donaciones son deducibles en su declaración de impuestos personal bajo ciertas condiciones), pero si está pagando por algo que utiliza en su negocio, entonces es un gasto empresarial.

Answer 2

Sí, si no crea una LLC o una coporación o alguna otra entidad empresarial distinta, entonces por defecto está operando como propietario único.

Es una buena idea hacer ALGO para separar tus finanzas personales del negocio. La mayoría de los propietarios únicos crean una cuenta comercial a nombre de la empresa. Personalmente, hace poco cerré mi cuenta de empresa para evitar pagar las comisiones bancarias, pero mantengo un registro muy cuidadoso de los gastos de la empresa y los mantengo separados de mis gastos personales.

Un gran PERO: Si no estás cobrando ningún ingreso, el IRS no va a aceptar que esto es un negocio por mucho tiempo. Van a decir que es un hobby. La diferencia es que los gastos de hobby no son deducibles de impuestos.

Cuando dices que para una campaña quieres "donar", ¿te refieres a donar a la caridad? ¿O donar al creador del contenido? ¿O a qué? Puedes deducirte los impuestos por donar a una organización benéfica establecida. No puedes deducirte los impuestos por donar a un individuo.

Una empresa unipersonal no puede hacer donaciones a la beneficencia. El propietario puede retirar dinero de la empresa individual y donarlo a la caridad. Básicamente, esto significa que las donaciones a la caridad no puede ir en su horario C, tienen que ir en el Anexo A.

En cuanto a cómo se realizan los pagos a los creadores de contenidos... No estoy seguro de lo que estás preguntando. Les escribes un cheque o les pagas con una tarjeta de crédito o Paypal o lo que sea, como cualquier otro gasto.

Si su operación se califica como empresa, entonces los pagos a los creadores de contenidos serían probablemente un gasto empresarial deducible. Pero, como digo, si no tienes ingresos, Hacienda se preguntará si esto es realmente un negocio y no un hobby. Puedes pasar unos años con pocos o ningún ingreso y decir que es una empresa de nueva creación y que estás construyendo hasta el punto de tener ingresos, pero en algún momento el IRS se pondrá en duda. Si esperas que esto se convierta en dinero no trivial, tal vez quieras hablar con un abogado fiscal o un contable.