¿es correcto que una persona de más de 60 años haga una aportación del año anterior a la TIRA y retire inmediatamente los fondos?

Question

RESUMEN: ¿Es legal que un contribuyente (que tiene más de 60 años y puede hacer una aportación TIRA totalmente deducible) traslade la renta imponible del año pasado a la de este año haciendo una aportación TIRA del año anterior y retirándola inmediatamente?

VERSIÓN LARGA: Para evitar un gran golpe en el IRMAA (en 2023, basado en el AGI de 2021), mi esposa y yo planeamos hacer contribuciones a la TIRA antes de presentar nuestra declaración MFJ de 2021, reduciendo nuestro MAGI conjunto en $14,000 (según tengo entendido, NO tenemos que volver a agregar la deducción de la TIRA al calcular el MAGI para propósitos de IRMAA).

El problema es que es reacia a hacerlo, por problemas de liquidez a corto plazo.

¿Es cierto que si ella hace una aportación a la TIRA ahora (a principios de 2022), puede retirar los fondos inmediatamente, sin penalización? (Ambos tenemos 60 años). De hecho, se trasladan los ingresos imponibles de 2021 a 2022.

P.D. En caso de que te preguntes cómo estamos coqueteando con el IRMAA y, sin embargo, pretendemos que nuestras contribuciones a la TIRA sean totalmente deducibles Yo estoy jubilado. Ella se jubiló después de trabajar el primer o segundo mes de 2021. Así que ella tiene suficientes ingresos de compensación para cubrir nuestras 2 * $ 7000 contribuciones, pero ella eligió no participar en el plan de jubilación de su empleador.

Answer 1

SI -- PERO si (alguno de los dos) tiene alguna "base" (aportaciones pasadas no deducibles = dinero después de impuestos) en su (respectiva) IRA, la distribución incluirá parte de ella; es decir, no se puede sacar específicamente el dinero nuevo, sino que se debe tomar a prorrata del total.

Incluso puede tomar las distribuciones primero y entonces hacer las contribuciones, si eso ayuda a la tesorería, siempre que las complete antes de la fecha límite de presentación (el 18 de abril de este año) y las designe como año anterior, preferiblemente unos días antes para que tenga tiempo de solucionar cualquier problema. (En los años 80, cuando era joven e imprudente, algunas veces entré en un banco en 15 de abril para hacer una aportación del año anterior, y al menos una vez no se liquidó ese día y me costó en impuestos). No importa cuándo se presente la declaración; si se presenta antes, se tiene hasta la fecha límite para contribuir, mientras que si se presenta fuera de plazo (por ejemplo, con prórroga) sólo se tiene hasta la fecha límite (normal) para contribuir.

(Una vez hice efectivamente lo mismo con una HSA, para evitar un límite de crédito fiscal en lugar del IRMAA, pero al ser elegibles para Medicare ya no se puede contribuir a las HSA).