¿Se aplica a todos los lotes el requisito del periodo de tenencia de los dividendos cualificados?

Question

Supongamos que el 1 de marzo tengo 100 acciones de la empresa XYZ. Compré estas acciones hace al menos 1 año. Y compro 10 acciones más de la empresa XYZ el 10 de marzo.

Ahora tengo 110 acciones de la empresa XYZ. Supongamos que el 20 de marzo XYZ me pagó dividendos por 110 acciones de XYZ.

Ahora bien, si vendo 10 acciones de XYZ, el último lote de acciones de XYZ que compré el 30 de marzo. Está claro que esas 10 acciones no cumplen los requisitos de los dividendos cualificados.

¿Las 100 acciones originales de XYZ tampoco cumplen el requisito del periodo de tenencia debido a la venta del 30 de marzo? Nunca vendí las 100 acciones de XYZ que compré originalmente. Sólo vendí las 10 acciones que compré el 10 de marzo.

Answer 1

No, cada acción es considerada por su propio período de tenencia y por lo tanto si es calificada o no calificada.

Cuando vendes cualquier cantidad, puedes definir qué lote específico estás vendiendo, uno por uno si te interesa, o utilizas FIFO o LIFO o lo que quieras.

Dependiendo de tus elecciones, puede convertirse en una pesadilla el seguimiento de eso, pero puedes hacerlo como quieras.