¿Cómo se determina la base de coste de una cuenta IRA heredada?

Question

Recientemente he heredado una cuenta IRA no conyugal. Se aplica la regla de los 10 años, lo entiendo.

La base de coste que aparece en el extracto del corredor de bolsa para los fondos de inversión es de hace 20 años, cuando se compraron. Si no se tratara de una cuenta IRA, esto sería un problema, no querría pagar impuestos sobre la plusvalía de los fondos antes de que fueran míos.

Pero, para una cuenta individual, ¿importa? Sólo tributaré cuando retire los fondos, y lo haré como renta, no como ganancia de capital.

Preferiría que la base de coste se restableciera a la fecha en que los fondos pasaron a ser míos para poder ver más fácilmente su rendimiento. Pero si no hay implicaciones fiscales, puedo vivir con ello.

Answer 1

La base de coste de los activos heredados suele ser el valor en el momento de la herencia, así que sí, la base se incrementaría hasta el valor en el momento en que se convirtieran en suyos.

Pero tú eres también corregir que para un IRA no importa. Se tributará por las distribuciones, no sólo por las plusvalías. Además, si la IRA no era de tu cónyuge (que supongo que es lo que quieres decir con "IRA no conyugal"), entonces debes empezar a hacer distribuciones (sin penalización) incluso antes de cumplir los 70,5 años. Consulte con un asesor financiero para determinar cuándo (y cuánto) debe distribuir.

Si se trata de una IRA grande, y no quieres cobrarla toda de una vez, yo buscaría un asesor financiero local que pueda ayudarte a gestionar los activos y las implicaciones fiscales.