¿Cómo utiliza el banco el monto de provisión y la adecuación de capital basada en RWA?

Question

Como soy nuevo en la gestión de riesgos bancarios, necesito claridad sobre el concepto de provisiones y adecuación de capital con respecto a la industria bancaria. A medida que los bancos otorgan préstamos, algunos de estos préstamos saldrán mal. Entiendo que cada vez que el banco presta un préstamo a un cliente, el banco calcula el capital basado en el riesgo del cliente y reserva el capital para cubrir la pérdida inesperada sobre la pérdida esperada. También entiendo que el banco también calcula la cantidad de provisión basada en los estándares contables como ifrs9 junto con el capital. Mis consultas son,

1. ¿El banco invierte ese capital calculado o la cantidad de provisión en algún valor gubernamental hasta que el banco se dé cuenta de las pérdidas reales?
2. ¿Cómo utiliza el banco ese capital o cantidad de provisión calculada durante la concesión de préstamos o en caso de pérdida o cierre de cuentas con pérdidas o sin pérdidas? Gracias,

Answer 1

La pregunta 1 no tiene sentido. El capital bancario no está "invertido" en un activo específico como bonos del gobierno. El Capital Bancario se refiere a las Fuentes (no a los Usos) de los fondos del banco y es la cantidad atribuible a los accionistas en lugar de los bonistas o depositantes del banco. Hipotéticamente, si todos los activos del banco pudieran ser liquidados, podrían utilizarse para pagar a los depositantes, luego a los bonistas y si queda algo, a los accionistas. Por lo tanto, el Capital Bancario se calcula como una cantidad residual en una liquidación (teórica).

El Capital Bancario no son bolsas de dinero guardadas en el banco que se puedan utilizar para comprar activos como bonos del gobierno o para pagar bonificaciones, etc. Más bien, el Capital Bancario es el resultado de un cálculo realizado por contadores siguiendo un procedimiento acordado y regulado. No lo pienses como una cantidad física de dinero o te confundirás mucho; es solo un número, pero un número muy importante.

Los bancos han realizado préstamos muy arriesgados durante mucho tiempo (comenzando con los Medici, Bardi y Peruzzi en el Renacimiento, y quizás incluso antes en China). Supongamos que el Banco Medici tiene un capital de 100000 escudos y han prestado 20000 al rey de Inglaterra. Los 100000 están en el lado derecho del balance como Capital y los 20000 en el lado izquierdo como Préstamos. Supongamos que el rey muere en batalla y Inglaterra incumple su préstamo. Los contadores reconocen la pérdida ajustando el valor del préstamo a 0 y (para mantener los dos lados del balance iguales) ajustando el capital a 80000. El banco tiene menos capital que antes debido a la pérdida del préstamo. La reducción es una operación matemática que ocurre en los libros del banco como resultado del incumplimiento del préstamo.

Así solía hacerse. El mundo moderno está intentando adoptar un enfoque más proactivo y estadístico. Supongamos que creemos que los préstamos tienen un 5% de probabilidad de no ser pagados. Entonces, bajo un enfoque de provisión, asumiríamos que el 5% de los préstamos ya han incumplido. Así que en el momento en que prestamos al rey, el capital se reduciría a 100000-0.05*20000 = 99000 escudos. La provisión es de 1000. Más tarde, si el rey incumple completamente, tomaremos la depreciación restante y el capital volverá a 80000 como antes. O si el incumplimiento es muy pequeño (menos del 5%) o no hay ninguno, podemos ajustar el capital al alza.

La idea es la misma que antes, pero estamos rastreando la cantidad de capital de manera más precisa y dinámica utilizando estimaciones de la probabilidad de incumplimiento en lugar del antiguo enfoque de sí/no incumplimiento/no incumplimiento.

Answer 2

Imagina que el banco ha otorgado préstamos por un valor nominal total de 100 a varios prestatarios, el 5% de los cuales es muy probable que incumplan. Un banco típico financia esto con 100 de depósitos que otros clientes tienen en sus cuentas de ahorros, o con 100 de bonos que el banco ha emitido. Esto realmente no importa. Lo que importa es que de los prestatarios de préstamos, el banco solo recibirá de regreso 95 pero adeuda los 100 completos a sus otros clientes/titulares de bonos. La reserva de suficiente capital tiene como objetivo financiar los 5 faltantes. Es muy importante que este capital sea propiedad del banco, y no prestado nuevamente de otra fuente.

¿Responde esto a tu segunda pregunta? Mi respuesta a tu primera pregunta es:

Mientras los valores gubernamentales sean 100% seguros y líquidos, eso debería estar bien.

Answer 3

Cada banco busca protección contra las futuras pérdidas por préstamos. La regulación bancaria de Basilea define dos tipos de pérdidas (pérdidas esperadas y pérdidas inesperadas). El capital es el colchón que los bancos mantienen para protegerse contra las Pérdidas Inesperadas (PI), el capital es un complemento a la provisión para pérdidas por préstamos que protege a los bancos contra las pérdidas esperadas (PE).

La provisión para pérdidas por préstamos por PE es parte de los pasivos del banco, el capital se financia a través de acciones.

Mientras más capital haya, más estable será la institución. Un alto colchón de capital contra pérdidas inesperadas se traduce en una calificación más alta. Aunque es posible que no se cubran todas las pérdidas del riesgo de cola para una protección del 100%, así que se establece un nivel de confianza (basado en el apetito al riesgo bancario y la calificación esperada, digamos, por ejemplo, 95%) para calcular el capital para pérdidas inesperadas.

El banco puede utilizar este capital (financiación inicial) en activos a corto plazo (los bonos del gobierno son 100% seguros y líquidos) o en depósitos a plazo fijo de esta manera también se produce un retorno (a través de la tasa de interés nocturna). La reducción en el capital que ocurre en los libros del banco como resultado del incumplimiento del préstamo (puedes verificar el ejemplo de las respuestas anteriores).