Tratamiento de la venta de lavado utilizando diferentes cuentas con ventajas fiscales

Question

Como continuación a esta pregunta: Impacto de la regla de lavado en diferentes escenarios entre diferentes tipos de cuentas

¿Las HSA y los 401k tienen el mismo tratamiento que las IRA a la hora de computar las pérdidas fiscales?

Por ejemplo, su HSA y su 401k están configurados para asignar contribuciones quincenales y reinvertir dividendos para un Fondo X, lo que resulta en un total de 50 acciones compradas durante los 30 días anteriores y 30 días posteriores a una venta de 100 acciones del Fondo X en su cuenta personal de corretaje. ¿La pérdida en la cuenta personal de corretaje sólo se aplica a 50 acciones del Fondo X?

Answer 1

Está documentado (aunque, en mi opinión, la pregunta enlazada es horrible) que una pérdida en una cuenta sujeta a impuestos puede ser "lavada" por una compra en una cuenta favorecida por los impuestos.

La respuesta a su pregunta es sí, lo que sea la pérdida de las acciones vendidas se compensa con hasta el mismo número de acciones compradas en la cuenta favorecida por el impuesto.

En la práctica, se necesitaría una persona muy diligente para hacer un seguimiento de esto, y no reclamar las pérdidas. En mi propio plan 401(k), nunca presté atención a las fechas de compra semanales o bisemanales ni a la reinversión de los dividendos. Pensándolo bien, las acciones compradas eran siempre una acción institucional y, de todos modos, no se considerarían idénticas a efectos de las normas de venta por lavado.