¿Se debe presentar el 1040-X en los cambios que no tienen impacto?

Question

Recibí un 1099 corregido cuando ya se habían presentado los impuestos. Soy consciente de que no puedo hacer nada hasta que Hacienda acepte o rechace nuestra declaración en el expediente. Si la rechazan, el arreglo es fácil, podemos volver a presentarla con los datos corregidos.

Si aceptan nuestra declaración parece que debo presentar un 1040-X para corregir el anexo afectado. Sin embargo, después de volver a hacer todos los cálculos, el cambio del 1099 (una cantidad muy pequeña) tiene un impacto nulo en los impuestos adeudados/devueltos. Leyendo el 1040-X tienen duras sanciones por "declaraciones frívolas".

• ¿Se considera frívola una corrección de trámites que no tiene ninguna repercusión? O dicho de otro modo, ¿debo proceder a presentar un 1040-X si nuestra declaración de la renta es aceptada?
• Luego, en el 1040-X, las instrucciones son claras en cuanto a la presentación de los anexos modificados/documentos de apoyo, pero son vagas en cuanto al 1040 en sí... ¿Tengo que presentar el 1040-X Y un 1040 corregido?

Answer 1

Si el cambio de ingresos en el 1099 es tan pequeño que el impuesto adeudado no cambia, yo no me molestaría.

Sin embargo, si estamos hablando de un 1099-NEC para tu negocio, sólo quiero señalar que se supone que debes informar de todos los ingresos, aparezcan o no en un 1099-NEC. Lo ideal es que lleves tus propios registros, y entonces tu declaración no cambia aunque haya un error en un 1099 o aparezca uno corregido después. Esto es diferente a un W-2 incorrecto, en el que sí debes estar seguro de que las cantidades que aparecen en él son correctas.

Answer 2

Una declaración frívola, a grandes rasgos, es aquella que es tan poco contundente, errónea o ridícula que puede presumirse de mala fe. Corregir sinceramente un error, aunque sea mínimo, no es frívolo.

Usted no necesita presentar el propio 1040 actualizado ante el IRS (el 1040-X sirve para transmitir esa información).

Answer 3

Una sugerencia sería completar una pro-forma 1040 o 1040-X con los ingresos corregidos y documentar para que quede constancia de que no habrá ningún cambio en el impuesto adeudado. No considere nada frívolo, pero téngalo a mano por si lo necesita. Tenga en cuenta que en algún momento el IRS puede auditar electrónicamente su declaración cotejando sus ingresos 1099 de la cuenta de inversión con los ingresos 1099 declarados al IRS por su agente de bolsa o gestor de inversiones/patrimonio, y/o de otras fuentes de información. Si la diferencia se considera significativa, el IRS le enviará una carta de consulta sobre la diferencia de ingresos y la cantidad de impuestos que debe. En ese caso, tendrá que presentar un 1040-X y pagar el impuesto. Esto se hace normalmente con una breve carta de presentación de usted explicando el error, y lo que se hizo en la corrección, junto con el anexo de la 1040-X y los medios de pago. Tenga en cuenta que estas cartas de investigación del IRS pueden dar lugar a un reembolso si la presentación del 1040-X muestra que el error fue a su favor y que usted incurrió en un reembolso en lugar de los impuestos adeudados. Por lo general, usted puede determinar el mejor camino para manejar estas cuestiones, pero si todavía hay preguntas, el consejo de sonido sería el de pedir a un profesional de impuestos o directamente hablar con alguien en el IRS.

En cuanto al 1040-X y al 1040 corregido, no es necesario presentar también el 1040 corregido. Sólo tiene que presentar el 1040-X. A medida que vaya avanzando en el 1040-X, verá que todos los cambios que hubiera hecho en su 1040 estarán documentados línea por línea en el 1040-X. Tendrá que adjuntar los anexos revisados si son necesarios. Si utiliza un software de impuestos comprado, verá que puede rellenar el 1040-X introduciendo todo línea por línea directamente en el formulario de trabajo del 1040-X. De lo contrario, puede optar por dejar que el software le guíe a través del proceso de hacer los cambios como si estuviera haciendo un 1040 revisado, y así obtener el mismo resultado 1040-X. Usted necesita verificar que las matemáticas son correctas - comprobar las adiciones y sustracciones y verificar los números. El software de impuestos generalmente tiene cuadros de diálogo de ayuda muy bien documentados con referencias a las publicaciones e información del IRS. Pero si todavía tiene preguntas o quiere respuestas más directas, hable con un profesional de impuestos o con alguien del IRS.

Answer 4

Puede que tengas que presentarlo de todas formas el problema es la coincidencia. Si te hacen reclamar $10000 in income but a modified 1099 for $ 10001 el ordenador va a pensar que son 10001 dólares de ingresos no declarados.