Sí, se trata de hechos imponibles porque el ETF no paga los impuestos sobre los dividendos, que tributarían al tipo de las empresas, que no es lo que la mayoría de la gente querría, creo. Aunque hay un poco más de la imagen mirando desde Acerca de.com :
Como sabes, uno de los principales beneficios de los ETFs es la ventaja fiscal que tiene tiene sobre los fondos de inversión. Sin embargo, cuando se trata de pagar impuestos sobre los dividendos de los ETF dividendos, la historia es un poco diferente.
Dividendos de ETFs cualificados
Hay dos tipos de dividendos que las acciones de un ETF pueden emitir. Dividendos cualificados y dividendos no cualificados. Para que un dividendo de un ETF para que un dividendo de un ETF tribute como cualificado, la participación en el fondo que paga el que paga el dividendo debe ser propiedad del inversor durante más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Además, no puede estar en la lista de dividendos no cualificados y debe ser pagado por una empresa estadounidense o extranjera cualificada.
El tipo impositivo sobre los dividendos cualificados oscila entre el 5% y el 15%, dependiendo de su tipo impositivo. Si tiene un tipo impositivo del 25% o superior, entonces su dividendo cualificado se grava al 15%. Si su Si su tipo impositivo es inferior al 25%, sus dividendos cualificados tributan al 5% Hasta aquí, todo bien.
Dividendos del ETF no calificados
Los dividendos no cualificados son aquellos que no cumplen con los calificativos antes expuestos. En otras palabras, son dividendos que el gobierno no considera verdaderos dividendos. Algunos ejemplos de cuentas del mercado monetario, dividendos de ganancias de capital de fondos de ganancias de capital de fondos de inversión, los intereses de su cooperativa de crédito, los dividendos en su cuenta IRA, y los dividendos de los REIT (fondos de inversión inmobiliaria). En el caso de los dividendos no cualificados, estos pagos se gravan a su tipo normal del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, si tiene dividendos no cualificados de los ETFs en su cartera, entonces tendrán una carga fiscal más pesada que los dividendos cualificados normales de estos valores.
Seguimiento de sus Dividendos
Conocer la diferencia entre dividendos cualificados y no cualificados es muy importante en lo que respecta a los ETF. Después de entender el concepto tendrá que poner ese conocimiento en uso mientras sigue los pagos de dividendos dividendos de todas las acciones de sus ETFs de dividendos (una hoja de cálculo puede ser útil). Una vez que lo tenga todo claro, podrá rellenar sus formularios fiscales correctamente sus formularios de impuestos y presentar su declaración. O puede hacer lo que la mayoría de los inversionistas y contratar a un buen contador de impuestos. Con suerte, sus ganancias cubran sus honorarios.
Espero que eso ayude a responder la pregunta.
Por lo general, el fondo hará un seguimiento a lo largo de cada trimestre y hará la distribución entre las acciones en la cantidad adecuada para los dividendos que tenía. Inicialmente, la estrategia de "Unit Investment Trust" utilizada por los SPDRs de antaño, no había ninguna compra o venta dentro del fideicomiso y había que crear/redimir unidades para cambiar la cartera. Eso ha cambiado más recientemente y no estoy totalmente seguro de los mecanismos que se utilizan ahora, aunque creo que no hay mucha compra y venta dentro del fondo, ya que eso provocaría ganancias de capital que pueden evitarse a través del mecanismo de creación/reembolso dentro de un ETF.
No olvides que en la cita que das no consta que no se compren acciones adicionales del ETF con el reparto y eso sería una operación sujeta a impuestos. Aunque el broker no cobre por reinvertir la distribución, el hecho de repartirla está sujeto a impuestos como ocurre con los fondos de inversión.
