¿Por qué un empleador no permitiría a sus empleados realizar un "mega Roth IRA backdoor" (es decir, convertir de un 401 (k) después de impuestos a un Roth IRA)?

Question

Mi empleador ofrece un plan 401(k) a través de Vanguard a sus empleados.

Existen dos tipos de rollovers de Roth IRA:

1. Convertir de un tradicional IRA no deducible a un Roth IRA (también conocido como "puerta trasera de Roth IRA")
2. Convertir de un 401(k) post-impositivo a un Roth IRA (también conocido como "súper puerta trasera de Roth IRA")

Cualquiera puede realizar una "puerta trasera de Roth IRA", independientemente de las políticas de su empleador. Sin embargo, en lo que respecta a la "súper puerta trasera de Roth IRA", debe ser permitida por el plan 401(k) que el empleador propone a través de Vanguard. Vanguard puede apoyar la "súper puerta trasera de Roth IRA", pero algunos empleadores pueden no elegir esta opción al configurar su plan 401(k) con Vanguard.

¿Por qué un empleador no permitiría a sus empleados realizar una "súper puerta trasera de Roth IRA"?

Answer 1

Mi suposición educada: coste, tanto en dólares como en tiempo.

En primer lugar, agregar una opción después de impuestos agrega otra capa de complejidad. No me sorprendería si los proveedores de 401(k) cobraran más por ello. Además, el personal de recursos humanos tendrá que responder preguntas de los empleados sobre cuál es la diferencia entre Roth y después de impuestos (si es que ellos mismos lo saben). Luego está todo el tema de los retiros en servicio que no son absolutamente necesarios, pero son muy útiles para aprovechar el mega backdoor Roth. El proveedor de 401(k) no le gustará eso porque están sacando dinero de su sistema y trasladándolo a la correduría elegida por el empleado. Y eso significa más papeleo para ellos. Así que apostaría a que también cobran más por esta característica. Además, recuerda que relativamente pocas personas alcanzan el límite disponible de $18k (para 2017) de espacio 401(k) de preimpuestos/Roth. Entonces, ¿por qué los empleadores pagarían más por características que solo confundirán a sus empleados y a RRHH sin beneficiar a muchos de ellos? En las grandes corporaciones creo que el mega backdoor Roth es más común porque tienen más influencia para negociar con los proveedores de 401(k). Pero para las empresas más pequeñas a menudo simplemente no vale la pena el costo o los problemas.

EDICIÓN: Otra cosa en la que pensé: es probable que las personas que configuran un 401(k) para su empresa a menudo no entiendan las implicaciones del mega backdoor Roth. O pueden pensar que nadie podría ahorrar lo suficiente para aprovecharlo. Con frecuencia se escucha sobre personas que quieren establecer su tasa de contribución 401(k) más alta de lo permitido. No hay absolutamente ninguna razón para limitar esto, excepto para los empleados altamente remunerados en planes que se someten a pruebas de discriminación. Creo que es solo un caso de personal de RRHH pensando "¿quién podría ahorrar más del 50% de sus ingresos?" y por eso creen que ese es un límite razonable.

Answer 2

Esta respuesta de Money.SE con votos positivos afirma que es ilegal para los planes 401(k) hacer distribuciones en servicio no relacionadas con dificultades que son necesarias para la conversión de Roth por la puerta trasera mega a participantes menores de 59 1/2 años. En mi opinión, la respuesta proporciona evidencia bastante buena, pero no abrumadora, de que esto es verdad.

(Me resulta difícil entender por qué tantas personas hablan de la conversión de Roth por la puerta trasera mega sin mencionar el hecho de que es imposible para las personas menores de 59 1/2 años completarla, si es que ese es el caso.)