¿Retirar el exceso de aportaciones de la HSA?

Question

Acabo de casarme hace un par de semanas. Tengo un HDHP de cobertura propia a través de mi empleador, con una HSA financiada por mi empleador ( $3000 per year). My husband has a family-coverage HDHP through his employer, and self-funds his HSA ($ 6550 al año).

Ahora que estamos casados, entiendo que tendremos que hacer frente a una penalización por exceso de comilla. Entiendo también que podemos retirar esas aportaciones en exceso antes de la fecha de vencimiento para evitar la multa.

He llamado a mi administrador de la HSA para preguntarle cómo hacerlo, pero estoy confundido. Casi he agotado mi HSA este año (todo para gastos médicos). El representante con el que hablé me dijo que aún podía retirar el exceso de mis contribuciones aunque mi HSA se haya agotado.

¿Cómo es posible? Ya me he gastado el dinero. Si decido hacerlo, ¿qué pasa con ese "dinero" que retiro? ¿Adónde va a parar (a mí, a mi empresa, al espacio exterior)? ¿Qué pasa con las distribuciones que ya se han hecho a mis médicos, farmacias, etc.? ¿Interferirá la retirada de mi exceso de comillas en esos pagos de alguna manera? También mencionó que nuestro exceso de contribuciones puede ser prorrateado sobre el tiempo durante el cual estuvimos casados para 2014. Eso sería algo menos de 3 meses. ¿Significa esto que sólo tengo que retirar aproximadamente 750 dólares (de dinero que ya no está)?

Tal vez se haya expresado mal o no me haya explicado bien al formularle mis preguntas. Además, ¿es más prudente pagar el impuesto especial si se prorratea el exceso de aportaciones o más prudente retirar el exceso de aportaciones?

Answer 1

¡Felicidades por casarse! Por lo que respecta a Hacienda, sois una pareja casada durante todo este año a efectos fiscales.

El límite de aportación a la HSA en 2014 para ti y tu marido juntos es $6550. This limit applies to both of you together, whether you file jointly or separately. So it looks like you and your husband have excess contributions this year. You'll need to withdraw some contributions, either in your account or your husband's account, to get under $ 6550 en total para el año.

Si decide retirar este dinero de su cuenta, como ya ha gastado este dinero de su HSA, no recibirá realmente un cheque de la retirada. En su lugar, el dinero que ya ha gastado será recategorizado de una distribución médica normal de la HSA a un retiro por exceso de contribución. Cuando reciba su Formulario 1099-SA de su banco HSA en el momento de pagar los impuestos, las distribuciones se codificarán como distribuciones de exceso de contribuciones. Además, el formulario incluirá el importe de las ganancias (intereses) que haya recibido por el exceso de aportaciones.

A la hora de hacer los impuestos, tendrá que examinar detenidamente el formulario W-2 de su empresa. Si el formulario no incluye el importe de la contribución de la HSA del empleador en su renta imponible, tendrá que añadir esta cantidad como "Otros ingresos" en sus impuestos. También tendrá que incluir cualquier ganancia sobre el exceso de las contribuciones reportadas en el 1099-SA.

Dado que tu marido financia su propia HSA y no tiene ninguna contribución del empleador a la misma, puede que te resulte más fácil retirar el exceso de contribuciones de su HSA en lugar de la tuya. Para ello, tienes que decirle al banco de su HSA que la retirada es un exceso de contribución para que se declare correctamente en su 1099-SA. No habrá ningún cambio en su W-2, y los únicos "otros ingresos" que tendrá que declarar son las ganancias del exceso de aportaciones de su 1099-SA.

El instrucciones para el formulario 8889, línea 13 explican qué hacer en caso de exceso de comilla (nota: el texto aquí es de la versión de 2013 de las instrucciones):

Línea 13

Si usted o alguien en su nombre (o su empresa) ha contribuido a su HSA más de lo permitido, es posible que tenga que pagar un impuesto adicional sobre el exceso de contribuciones. Calcule el exceso de aportaciones siguiendo las siguientes instrucciones. Para calcular el impuesto adicional, consulte el formulario 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts.

Exceso de comillas que realiza

Para calcular su exceso de aportaciones (incluidas las realizadas en su nombre), reste sus aportaciones deducibles (línea 13) de sus aportaciones reales (línea 2). Sin embargo, puede retirar una parte o la totalidad de sus aportaciones excesivas para 2013 y se tratarán como si no hubieran sido aportadas si:

• Realiza la retirada antes de la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas, de su declaración de la renta de 2013 (pero consulte la nota del apartado Exceso de aportaciones del empresario, más adelante),

• No se solicita una deducción por el importe de las aportaciones retiradas, y

• También retira los ingresos obtenidos con las aportaciones retiradas y los incluye en "Otros ingresos" en su declaración de impuestos del año en que retira las aportaciones y los ingresos.

Exceso de comillas patronales

El exceso de contribuciones del empleador es el exceso, si lo hay, de las contribuciones de su empleador sobre su limitación en la línea 8. Si realizó una distribución de fondos de la HSA (línea 10) durante el año fiscal, reduzca su limitación (línea 8) por esa distribución antes de determinar si tiene un exceso de contribuciones del empleador. Si el exceso no se incluyó en los ingresos en el formulario W-2, deberá declararlo como "Otros ingresos" en su declaración de impuestos. Sin embargo, puede retirar una parte o la totalidad del exceso de las contribuciones del empleador para el año 2013 y serán tratadas como si no hubieran sido contribuidas si:

• Realiza la retirada antes de la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas, de su declaración de la renta de 2013 (pero consulte la siguiente Nota),

• No solicita la exclusión de la renta por el importe de las aportaciones retiradas, y

• También retira los ingresos obtenidos con las aportaciones retiradas y los incluye en "Otros ingresos" en su declaración de impuestos del año en que retira las aportaciones y los ingresos.

Hay más instrucciones sobre qué hacer si no te ocupas de esto hasta un año futuro, pero es mucho mejor y más fácil si te ocupas de esto antes de que termine este año, y lo manejas correctamente en tu declaración de impuestos.

Creo que así es como funcionará todo; sin embargo, querrás confirmar todo esto con alguien que sepa de lo que está hablando y pueda examinar tu situación individual. Espero que esta respuesta te dé suficiente información para poder hacer las preguntas correctas.