Mi mujer y yo tenemos dos hijos. Tenemos una cuenta bancaria CONJUNTA y una cuenta de fondo de inversión CONJUNTA. Mi esposa hará dos cheques por 15 mil... uno para cada hijo. Luego, yo transferiré 15.000 acciones de fondos de inversión a cada hijo (la cuenta conjunta de fondos de inversión tiene mi número de seguro social como titular principal, pero requiere que ambos firmemos la solicitud de transferencia). Así que nunca superamos la exclusión anual de 15.000 en ningún regalo. ¿Se trata de una situación de división de regalos? Mi problema es con la cuenta conjunta de la mutua ..... A diferencia del cheque personal, ambos deben firmar, pero mi número de seguro social figura como titular. Además, ¿las empresas financieras (es decir, Vanguard) informan de esto al IRS?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Parece que la cuenta bancaria se titula algo así como "Vince o Nancy", lo que significa que cualquiera de los dos puede emitir cheques en la cuenta, o retirar dinero de la cuenta bancaria a través de los cajeros automáticos y similares, mientras que la cuenta Vanguard se titula como "Vince y Nancy" y requiere ambas firmas para hacer retiros o transferir acciones de fondos de inversión a sus hijos. También está la cuestión de si Vanguard tiene un mecanismo para transferir la propiedad de las acciones del fondo de inversión de un propietario a otro; las acciones del fondo de inversión son no como las acciones ordinarias, en las que el número de acciones es fijo. En cambio, las participaciones en fondos de inversión (abiertos) se crean cuando alguien compra en el fondo enviando dinero en efectivo al gestor del fondo con la petición de invertir el dinero en el fondo, y las participaciones en fondos de inversión se destruyen cuando un inversor en el fondo de inversión retira dinero en efectivo "vendiendo" las participaciones de nuevo al fondo de inversión. Por lo tanto, lo que usted quiere hacer es retirar dinero en efectivo de su cuenta conjunta del fondo de inversión vendiendo las acciones al fondo de inversión, y luego regalar el dinero en efectivo (en partes iguales) a sus hijos, que a su vez utilizan el dinero en efectivo para comprar nuevas acciones recién creadas en el mismo fondo de inversión en su propio nombre, creando nuevas cuentas en Vanguard en el proceso, o añadiéndolas a sus cuentas existentes en Vanguard. Si los hijos son menores de edad, es posible que ya tengan cuentas de custodia en Vanguard con usted como tutor, o que usted cree nuevas cuentas para ellos en Vanguard en este proceso. Por supuesto, Vanguard no se encargará de la compra y venta de los activos gestionados (las acciones, bonos, etc. subyacentes en los que el fondo de inversión invierte el dinero de sus accionistas), sino que simplemente "destruye" las acciones que usted posee, y "crea" las acciones que poseerán sus hijos.
Hay algunas cosas que debes tener en cuenta mientras haces todo esto. Si usted y su esposa alcanzan el máximo de su $15K per person exclusion from gift tax on gifts to your children in the way you propose to do, then you should not already have given them gifts for their birthdays/graduations/anniversaries etc or give them any gifts for such occasions (including for Christmas) during the rest of the year. Doing so will put you over the $ El límite de 15.000 euros, y aunque es poco probable que Hacienda se dé cuenta o te persiga por no presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, va en contra de las normas de money.SE sugerir que infringir la ley está bien. Con respecto a la división de los regalos, técnicamente ya están dividiendo los regalos; aunque su esposa está firmando los dos $15K checks from your joint account, technically it is $ 7,5K a cada niño de su parte y $7.5K to each child from your wife. Ditto the "shares"that you propose "transfer"to you children; it is $ 7,5K de cada uno de ustedes y de su esposa a cada uno de sus hijos, y ambos están en el límite y no necesitan presentar declaraciones de impuestos sobre donaciones en absoluto para estos transacciones. Pero si hace todo esto, no olvide cambiar sus nombres por el de Sr. y Sra. McPato en Navidad. O dejen un poco de espacio en la parte superior de sus donaciones, por ejemplo, den sólo 14.000 dólares cada uno, lo que les dejará espacio para celebrar los cumpleaños y la Navidad, etc., con regalos sin preocuparse por las declaraciones de impuestos de los regalos y cosas por el estilo.
