Profesor J1 residente frente a no residente

Question

Me gustaría saber si tengo que hacer mis impuestos como residente o no residente. Agradecería mucho si alguien puede echar un vistazo a mi caso particular y hacerme saber su opinión, antes de elegir Turbotax vs Sprintax.

Actualmente estoy trabajando como profesor con un visado J1 desde agosto de 2019. Basado en las fechas de llegada a los Estados Unidos, y tomando la Prueba de Presencia Sustancial del IRS ( https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test ). Siguiendo estas reglas:

Para cumplir esta prueba, debe estar físicamente presente en Estados Unidos (EE.UU.) al menos 31 días durante el año en curso, y 183 días durante el período de 3 años que incluye el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores, contando: Todos los días que estuvo presente en el año en curso, y 1/3 de los días que estuvo presente en el primer año anterior al año en curso, y 1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año anterior al actual.

Cumplí los requisitos de ambos apartados. Por otro lado, según la wikipedia:

Presencia temporal en los Estados Unidos como profesor o aprendiz bajo un visado J o Q. Es posible excluir como máximo tres años de de cualquier periodo continuo de seis años. También hay otras advertencias para el uso de este estatus también.

Si mi entendimiento de este párrafo es correcto, y teniendo en cuenta que durante el periodo 2014 a 2016 también estuve trabajando como profesor con un visado J1, suponiendo que declaré mis impuestos como no residente durante al menos 3 ejercicios de este periodo (2014-2020), mi pregunta es ¿debo declarar como residente para 2020?

Este párrafo también puede entenderse como que necesitas estar viviendo en los Estados Unidos continuamente. En mi caso, estuve de vuelta en mi país (pagando impuestos en mi propio país) desde 2017 hasta 2019.

Hice un intento de hacer mis impuestos con Sprintax, pero si relleno todas las fechas de mi presencia en Estados Unidos desde 2014 hasta 2020, no soy capaz de completarlo ya que soy residente según la plataforma. 

Agradecería si alguien pudiera aclararlo.  Gracias.

Alicia G.

Answer 1

Usted es un "individuo exento" (los días de presencia no se cuentan en la prueba de presencia sustancial) por sus días en profesor o aprendiz a menos que haya sido una persona exenta durante alguna parte de 2 de los 6 años naturales anteriores.

Suponiendo que no hayas estado en situación F o J antes de 2014, eras una persona exenta por tus días en situación de profesor J1 en 2014 y 2015, pero no en 2016 (porque ya habías sido una persona exenta durante alguna parte de 2 de los 6 años anteriores - 2014 y 2015).

En 2019 y 2020, tampoco eras una persona exenta por tus días en la condición de profesor J1, porque los 6 años anteriores (2013-2018 en el caso de 2019; 2014-2019 en el caso de 2020) en ambos casos incluyen 2014 y 2015, 2 años durante alguna parte de los cuales eras una persona exenta. Así que para 2020, deberías pasar el Test de Presencia Sustancial y ser extranjero residente. (Y también para 2016 y 2019, tus días en el J1 contaban en el Test de Presencia Sustancial, y serías extranjero residente si esos días superaban los 183 días).

(Como es extranjero residente para 2020, debe presentar sus declaraciones de impuestos de 2020 con el formulario 1040, y como también tiene un SSN (ya que ha estado trabajando), tiene derecho a los pagos de estímulo, que puede reclamar en su declaración de impuestos de 2020 como créditos fiscales si no los ha recibido ya).

Para el año 2021, volverás a ser un individuo exento por tus días en estatus de profesor J1, ya que en los 6 años anteriores (2015-2020), solo hubo 1 año natural (2015) durante alguna parte del cual fuiste un individuo exento. Por lo tanto, si no tiene otro estatus que el de profesor J1 durante 2021, no pasará la Prueba de Presencia Sustancial ser un extranjero no residente para 2021, cuyos impuestos presentará a principios de 2022.