Las respuestas a la mayoría de sus preguntas están en Publicación 505 del IRS de la que se han adaptado mis respuestas.
Si usted hace pagos trimestrales de Impuestos Estimados, ¿también presenta el 1040 regular en abril del año siguiente? Turbo Tax afirma que los 1040-ES son para el año en curso, mientras que el 1040 es para el año anterior, entonces, ¿significa eso que si usted presenta los comprobantes trimestrales 1040-ES + pagos en 2017, entonces en 2018 también presentará un 1040-ES en enero de 2018, así como un 1040 para el año anterior de 2017?
En realidad no tiene que "presentar" el 1040-ES en absoluto. Si paga con cheque o giro postal, debe enviar por correo el pequeño formulario de comprobante con su pago, pero éste básicamente sólo contiene su información de identificación y la cantidad que está pagando; no hay ningún cálculo en el formulario. Si paga electrónicamente (por ejemplo, a través de EFTPS), que es mucho más fácil, no necesita enviar por correo ni presentar nada.
Independientemente de ello, sí que tienes que presentar el 1040 ordinario al año siguiente como siempre. Los pagos de impuestos estimados son sólo pagos; es el formulario 1040 el que contiene la declaración de cuáles fueron sus ingresos y el cálculo de cuántos impuestos debe. En ese 1040 hay una línea (línea 65 para el 1040 normal del año pasado) en la que se informa de cuánto ha pagado ya a través de los pagos de impuestos estimados.
He dejado de pagar el 1040-ES en los dos últimos trimestres, ¿hay alguna manera de compensar los pagos en los 2 trimestres restantes pagando de más en ese trimestre lo que se debe en impuestos o tengo que esperar hasta el final del año? ¿Cómo se paga un atraso de un trimestre anterior y que no se aplique al trimestre actual, se hace con los comprobantes indicando a qué trimestre corresponden los pagos?
Una vez transcurrido el plazo, no podrá realizar el pago del trimestre perdido. Puede "compensar" los pagos atrasados en el sentido de que puede seguir pagando todos los impuestos que debe, pero puede enfrentarse a una multa por no haberlos pagado lo suficientemente pronto. Como se describe en Publicación 505 del IRS :
Dado que la multa se calcula por separado para cada período de pago, es posible que deba una multa por un período de pago anterior, incluso si luego pagó lo suficiente para compensar el pago insuficiente.
Básicamente, lo que esto significa es que la sanción por no pagar en un periodo concreto es independiente de la sanción "global" por no pagar lo suficiente en total durante el año. Como ejemplo sencillo, suponga que estima que deberá $4000 in taxes, and suppose your estimate is correct (i.e., at the end of the year once you look at how much you actually made, it turns out your tax liability is indeed $ 4000). Lo ideal sería pagar esto en cuatro pagos de $1000 each. If you forget the first two payments, you could make the last two $ 2000 cada uno. En este caso, puede ser penalizado por no hacer los dos primeros pagos a tiempo, pero al menos ha pagado todos sus impuestos del año. Si en cambio sólo paga $1000 for each of the latter two payments, you will only wind up paying $ 2000 en total, por lo que además de las sanciones trimestrales, puede enfrentarse a una sanción "global" por no pagar lo suficiente en total. Esto significa que es una buena idea compensar los pagos atrasados si puede, pero no puede salvarle por completo si efectivamente debe impuestos por los períodos omitidos.
¿Qué puedo hacer para minimizar la multa fiscal? Me gustaría hacer los pagos de impuestos ahora en lugar de esperar a fin de año. Espero que el IRS aplique la multa hasta el pago en exceso en los trimestres restantes, pero la publicación 505 del IRS dice que incluso si se debe un reembolso al final del año por el pago en exceso, todavía se podría deber una multa? ¿Se quedarán con la devolución y la aplicarán a la multa?
Como se mencionó anteriormente, usted definitivamente debe hacer los pagos de los trimestres restantes si usted espera tener la obligación tributaria para el año (que suena como lo hace).
Como las sanciones se calculan al presentar el formulario 1040, no puede pagarlas directamente por adelantado. No hay forma de utilizar el tercer pago para "cancelar" la multa por no haber realizado el primer pago. Sin embargo, Publicación 505 En la sección sobre el formulario 2210, se indica que al calcular la sanción, se resta cualquier pago en exceso de la sanción, por lo que en este sentido, si se le debe un reembolso, éste se "aplicará" automáticamente a la sanción.
Sin embargo, este año he tenido una ganancia inesperada por un trabajo contratado a tiempo completo que se ha ido ampliando, y pienso ganar cerca de 100k. Estoy preocupado por los impuestos que deberé el año que viene ya que me faltan los dos primeros trimestres.
Esta es la parte más complicada de su pregunta y, en realidad, es demasiado complicada para responderla completamente aquí. Basta con decir que hay dos posibilidades bastante diferentes:
- A. Empezaste a ganar dinero a principios de 2017, a punto de ganar 100.000 dólares a finales de año. Esto fue "inesperado" en el sentido de que es mucho más de lo que ganaste el año pasado, pero empezó a principios de año.
- B. Ganaste poco o nada de dinero durante la primera mitad de 2017, y luego, inesperadamente, empezaste a ganar mucho dinero.
En la situación A es probable que se enfrente a una sanción, ya que ganaba suficiente dinero como para saber que iba a tener que pagar impuestos, y no los pagó. No hay nada que puedas hacer, excepto aumentar tus dos últimos pagos para cubrir el total de tu obligación (siguiendo el ejemplo anterior de hacer dos $2000 payments instead of four $ 1000 pagos).
En la situación B, es posible que no tenga que pagar ninguna multa, ya que ha ganado tan poco durante los dos primeros periodos que podría esperar legítimamente no tener que pagar impuestos al final del año.
Para responder a esta parte de su pregunta, utilice Formulario 2210 En concreto, el "Método de la renta anualizada". Esta forma es un poco complicada, pero esencialmente lo que hace es mirar cuánto ganó realmente en cada parte del año. Si sus ingresos fueron muy diferentes durante las distintas partes del año, puede reducir o eliminar la multa utilizando este método. Tendrás que revisar el formulario tú mismo con tus números específicos.
