¿Puedo declarar a un hijo como dependiente en mi declaración de la renta como titular de un visado J-1?

Question

No sé cómo proceder. Soy un estudiante J-1 que se gradúa con un doctorado en mayo. Todo el año académico anterior he estado en el extranjero trabajando en mi disertación. Mi mujer ha tenido un J-2, que expiró el pasado mes de mayo, pero no solicitamos una prórroga porque no era necesario. Ella no pisó suelo estadounidense durante 2014, pero tendría que presentarla, ya que tenía un visado J válido para la primavera del año pasado.

Este es mi problema. Tengo un hijo que nació en Estados Unidos en noviembre de 2013 y que es ciudadano estadounidense. Hasta hoy no me he dado cuenta de que debería haber hecho la declaración de la renta por ella para 2013, ya que el IRS parece exigirlo también a los niños (esto es contrario a mi país de origen, donde no es necesario hacer la declaración antes de cumplir los 18 años si no has tenido ningún ingreso).

En otras palabras, tengo que presentar los impuestos por ella ahora. Mis preguntas son las siguientes:

1. ¿He leído que se puede reclamar a los dependientes en la declaración de la renta? ¿Es esto posible también para los titulares de un visado J-1?

2. ¿Existe alguna deducción que se pueda solicitar por mantener a un hijo?

El problema es que como soy estudiante no tengo dinero para consultar a un abogado fiscalista para presentar... Alguien tiene idea de cómo funciona esto. Un resumen de alto nivel ayudaría. Puedo hacer preguntas más detalladas después.

Mis conocimientos de la legislación fiscal estadounidense son muy limitados, cero de hecho. Acabo de hacer clic en siguiente a través de la plataforma web que mi universidad suscribe que rellena los formularios para usted. Hace preguntas estúpidas simplificadas y funciona si eres un caso de "plantilla". Ahora parece que esta forma de proceder no va a funcionar, ya que si das una respuesta no estándar en una pregunta te saca de apuros diciéndote que tienes que rellenar los formularios tú mismo.

Answer 1

Tu mujer no tiene que presentar la declaración de la renta de 2014 porque es no residente y no tenía ingresos en Estados Unidos. Su visado es irrelevante; solo importa cuál era su estatus (si estaba en Estados Unidos, pero no lo estaba) y si tenía ingresos estadounidenses.

Su hijo no tiene que hacer la declaración de la renta porque no ha tenido ingresos. Hay un determinado umbral de ingresos por debajo del cual no tiene que declarar. Por lo general, los niños nunca hacen su propia declaración de la renta. No sé quién le ha dicho lo contrario.

Es posible que tengas que presentar la declaración si tuviste ingresos (quizás incluyendo ingresos por becas y cosas así) en los Estados Unidos durante el año? ¿Lo hiciste? Si no lo hiciste, probablemente no tengas que presentar la declaración de la renta.

Además, has dicho que eres no residente para el año. ¿Estás seguro de ello? Por lo general, los estudiantes son no residentes durante los primeros 5 años naturales, y residentes a partir de entonces. Así que si viniste en 2009 o antes, serías residente durante todo 2014; pero si viniste en 2010 o después, serías no residente durante todo 2014. Si estuviste en los primeros 5 años naturales siendo estudiante, también tienes que presentar el formulario 8843 independientemente de que tengas que hacer la declaración de la renta.

Por lo general, los no residentes no pueden reclamar a sus dependientes. Sin embargo, los residentes sí pueden. Un dependiente le proporcionará una exención (reduce su renta imponible en una cantidad determinada). También puede obtener el crédito fiscal por hijos si sus ingresos son lo suficientemente bajos.

Hay un Tratado fiscal entre Estados Unidos y Suecia . Tiene una sección que cubre a los estudiantes. Puede eximir una parte o la totalidad de sus ingresos de los impuestos estadounidenses.

La mayoría de las universidades ofrecen programas fiscales internacionales gratuitos para sus estudiantes y becarios internacionales. Deberías mirar si tu universidad lo ofrece. No acudas a lugares de presentación de impuestos externos porque esos generalmente no saben nada sobre cómo presentar la declaración para no residentes.