La conversión de la cuenta IRA no está sujeta al FICA y ninguna de las dos es una distribución; ambas están sujetas al impuesto sobre la renta federal, por supuesto, y tal vez al estatal (depende de su estado).
(Supongo que es usted "residente" en Estados Unidos a efectos fiscales, de lo contrario esto es bastante más complicado; véase Tributación de la conversión de la cuenta tradicional a la Roth para no residentes !)
Pero hay que recordar las retenciones no son siempre lo mismo que los impuestos .
En el caso de la FICA, el impuesto real es un tipo fijo sobre las cantidades pagadas por el empresario (con algunas excepciones que el empresario conoce), por lo que la retención es casi siempre correcta y no tiene que hacer nada más. Hay una excepción: El impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica hasta un límite anual llamado "base salarial", que este año es de 137.700 dólares, pero que cambia con la inflación; si le pagan dos o más empresarios y el total supera la base salarial, se le retiene más impuesto de la SS del que realmente debía pagar, por lo que puede reclamar la devolución del extra en su ingresos declaración de la renta; véase el instrucciones para la línea 11 del 1040 (nota la página web sigue siendo para 2019, cuando la base salarial era menor). Nota: Medicare impuesto no tiene este límite, y no sólo continúa sino que aumenta con mayores ingresos, y que parte se ve afectada por la multiplicidad de fuentes o la declaración conjunta, por lo que la retención puede no ser correcta y tener que pagar más.
En el caso del impuesto sobre la renta sobre los salarios -federal, por supuesto, y de la mayoría de los estados- la retención es un estimación . Usted debe presentar una declaración poco después del final del año - normalmente antes del 15 de abril (o el siguiente día hábil), pero usted puede obtener una prórroga hasta el 15 de octubre (ídem), y este año el 15 de abril se trasladó al 15 de julio porque COVID - en el que se calcula su impuesto real (muchas personas tienen un software o un preparador de hacer esto), y si su retención no era suficiente usted debe pagar la diferencia, en algunos casos, además de una multa, pero si su retención era demasiado usted obtiene un reembolso.
Para el impuesto sobre la renta en una conversión de IRA (O una distribución, que no sea una distribución Roth calificada que está libre de impuestos) la retención no es realmente ni siquiera una estimación. Si realiza la conversión como una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario, no hay retención. Sigue debiendo el impuesto, y dependiendo del resto de su situación fiscal (otros ingresos, deducciones, créditos y situación) usted puede necesita hacer pagos de impuestos estimados durante el año para evitar una multa, o puede esperar hasta el próximo 15 de abril para pagar.
Por otro lado, si realiza la conversión "manualmente", es decir, si primero toma el dinero de la cuenta IRA tradicional y luego lo deposita en un plazo de 60 días, identificado como una conversión o transferencia, en la cuenta IRA Roth, la retención es del 20%. Eso no significa que su impuesto sea del 20%; puede ser más o menos. Sólo la retención es del 20%. Pero esto significa que para convertir la cantidad completa debe "adelantar" el 20% en efectivo para reemplazar la cantidad retenida. Luego, durante la temporada de presentación de la declaración, es posible que te devuelvan una parte. Por el contrario, dependiendo del resto de tu situación puede debe más del 20% y puede necesidad de realizar pagos estimados.
Alternativamente, si usted utiliza la retención del 20% en no directa, o cualquier otro dinero tomado de la fuente trad IRA, para pagar el impuesto, que el dinero no se considera convertido sino que distribuido . Eso significa que está sujeto al impuesto sobre la renta normal, además si es menor de 59,5 años hay un adicional 10% de impuestos a menos que se apliquen ciertos casos especiales (y por su descripción probablemente no lo hagan). Por lo tanto, trate de evitarlo.
