El primer principio importante que hay que recordar cuando se trata de impuestos es éste: Los hechos imponibles son imponibles, independientemente de que otra persona haya declarado algo a Hacienda. Usted está legalmente obligado a declarar y pagar impuestos sobre sus actividades imponibles, incluso si el IRS todavía no sabe de ellos. Los impuestos están en una especie de "sistema de honor", hasta que usted es auditado.
Así que vamos a ver cada una de sus actividades enumeradas para ver cuáles son imponibles. Tenga en cuenta que su actividad nº 3 es en realidad dos actividades, y las he separado a continuación.
- Comprar $1000 USDT en Binance
La compra inicial de una criptomoneda no está sujeta a impuestos.
- Transferir a una bolsa de criptomonedas fuera de los EE.UU., o transferir a una dirección de cartera y utilizar el intercambio descentralizado.
Esto tampoco es imponible. Sin embargo, recuerde que aunque trasladarlo fuera de Estados Unidos puede evitar que sus transacciones sean declaradas al IRS, no le eximirá de sus propias obligaciones de declaración e impuestos.
- (a) Comprar bitcoin [por $1000 USDT].
Desde el punto de vista fiscal, cuando se compra una criptomoneda con otra, se trata como si se hubiera vendido la primera criptomoneda y se hubiera comprado la segunda con dinero en efectivo. Sin embargo, como el USDT está ligado al USD, la venta del USDT no da lugar a una ganancia imponible. Hasta ahora, todavía no hay hechos imponibles.
- (b) Vender [bitcoin] por $2000 [USDT].
Aquí es donde ocurre. Cuando usted compra USDT con Bitcoin, se trata como si hubiera vendido el Bitcoin por dinero en efectivo y luego hubiera comprado USDT. Esto está sujeto a impuestos. Usted tendría que informar y pagar impuestos sobre una ganancia de capital de 1000 dólares.
- Transferir $2000 USDT a la cuenta Coinbase de mi esposa o de mi padre, cobrar.
En Estados Unidos, los regalos de menos de $15000 per year are not taxable, and gifts to your wife are never taxable. The recipient of your gift would have a cost basis on his or her crypto holding of $ 2000, que es la base de coste de su participación en USDT. No hay impuestos para ellos cuando cobran.
Nota: Si hubiera regalado a su mujer o a su padre su participación en Bitcoin en lugar de convertirla primero en USDT, evitaría el hecho imponible del paso 3(b). Sin embargo, en ese caso, la base de coste de su receptor en el cripto sería sólo $1000 instead of $ 2000, y cuando cobren, tendrían que pagar el impuesto sobre las plusvalías que usted evitó.
