¿Es la "conversión" un término técnico en una conversión ROTH por la puerta trasera?

Question

Estoy haciendo un ROTH backdoor por primera vez con Fidelity. Tengo entendido que el proceso es sencillo:

1. Crear o tener una IRA tradicional
2. Crear o tener una ROTH IRA
3. Poner el dinero después de los impuestos en la IRA tradicional
4. "Convertir IRA tradicional en ROTH IRA"
5. Rellenar los formularios de impuestos apropiados cuando llegue el momento de los impuestos para mostrar la cantidad convertida

Hay varias guías sobre cómo hacerlo en varias plataformas, pero lo que me confunde es el uso exclusivo del término " convertir ". Dentro del sitio web actual de Fidelity, esto es un simple transferencia (entre la Trad IRA y la ROTH IRA). En ningún otro lugar he visto el proceso descrito con esa verborrea. Además, la verborrea siempre me ha confundido: simplemente estás moviendo dinero de un contenedor (Trad IRA) a otro (ROTH IRA); el dinero en sí no está sufriendo ninguna conversión de la misma manera que retirar de mi 401k no es una "conversión", es simplemente un retiro. Sé que puede ser demasiado pedante, pero el IRS parece el tipo de organización para ser pedante.

¿Existe alguna operación especial que tenga que utilizar para trasladar el dinero de forma segura entre una Trad IRA y una Roth IRA de forma segura desde el punto de vista fiscal y respetuosa con la Backdoor-ROTH, o es tan sencillo como trasladar el dinero entre los dos tipos de cuenta, de forma similar a como se trasladaría cualquier dinero entre cualquier cuenta?

Nota: En este ejemplo no tengo en cuenta complicaciones como la regla de prorrateo.

Answer 1

La conversión es un término técnico utilizado por Hacienda, por ejemplo en Formulario 8606 . Creo que la intención es enfatizar que no sólo estás moviendo dinero entre cuentas; es potencialmente una transacción gravable. Sin embargo, los corredores son libres de llamarlo como quieran; he visto lo que observas en Fidelity, así como en Vanguard. Pero ten por seguro que si estás moviendo dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA, es sin duda una conversión. El brokerage te advertirá sin duda que puedes tener que pagar el impuesto sobre la renta en todo o en parte, y probablemente te preguntará si quieres hacer la retención (en el caso de que la conversión sea al menos parcialmente imponible). Recibirás un formulario 1099-R por la conversión y serás tú quien determine la tributación de la misma en tu declaración.