¿Cuál es el origen del nombre del formulario 10-K?

Question

Supongo que el formulario 10-Q significa trimestral, aunque no puedo deducir una buena razón para el 10.

Wikipedia :

El nombre del formulario 10-K proviene de la designación del Código de Reglamentos Federales (CFR) del formulario de acuerdo con las secciones 13 y 15(d) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934 en su versión modificada.

Pero no pude encontrarlo en este sitio de derecho . Y no estoy bien informado sobre la estructuración de las leyes y no tengo ni idea de si estos números representan siquiera "secciones".

¿Alguien tiene idea de dónde vienen los términos?

Sidenote (sin relación): Probablemente podría preguntar esto en el Inglés SE también, pero lo dejaré aquí por ahora.

Answer 1

La frase de la Wikipedia es un poco ambigua, y un poco errónea. En concreto, no encuentro una sección 15(d) en la Ley de Intercambio de Valores de 1934 . (Tal vez una enmienda posterior cambió la numeración, de modo que ahora hay una sección 15(d)). Pero la sección 13(a)(2) sí indica que la "Comisión" tiene autoridad para exigir informes anuales y trimestrales. (Es de suponer que se trata de la Comisión del Mercado de Valores, pero no encuentro el término "Comisión" definido en la Ley de 1934 en ninguna parte. Curiosamente, "Comisión" se refiere explícitamente a la Comisión Federal de Comercio en la Ley de Valores de 1933 .)

La Ley de 1934 no especifica el nombre del formulario, sólo que la Comisión puede prescribir dichos formularios.

La forma en que la Comisión prescribe estos informes es a través del Código de Reglamentos Federales. En este caso, es en La sección 249.310 del Título 17, normalmente denominada 17 CFR § 249.310 . Ahí es donde se da el nombre del formulario: "Formulario 10-K, para informes anuales y de transición...".

No encuentro ninguna información sobre por qué eligieron la "K" en lugar de otra letra.