Accidentalmente recaractericé la contribución de la IRA no deducible a la Roth

Question

En 2018, hice una contribución de recuperación ($1000, no deducible) a la IRA tradicional). Luego, por error, en lugar de la conversión a Roth, solicité accidentalmente la "recaracterización a Roth" que no noté hasta que recibí el 1099-R recientemente. Muestra el código de distribución "N".

¿Se consideran 1.000 dólares como exceso de aportación porque no puedo aportar directamente a Roth? ¿Qué opciones tengo para solucionar esto?

1. Recaracterizar a IRA tradicional de nuevo para 2018? ¿cómo informar de esto? ¿Significa que tendré "base" para la declaración de impuestos el próximo año? Puedo también retirarlo después de recaracterizar a IRA tradicional?

2. ¿Retirar más de 1.000 dólares del Roth y pagar el impuesto sobre la renta + el 10% de penalización por retirada anticipada?

3. ¿Hablar con el custodio de mi cuenta IRA para ver si pueden cambiar la recaracterización a la conversión Roth y volver a enviarme el 1099-R? Este sería mi mejor escenario, pero no estoy seguro de que puedan hacerlo por mí.

4. ¿Aplicar a la IRA tradicional del próximo año? Pero ya hemos contribuido completamente a la IRA para 2019 y todo se ha convertido a Roth (backdoor Roth) para este año.

Answer 1

Deberías poder hacer el #1 (recaracterizarlo de nuevo a una contribución de IRA tradicional), y luego, si quieres, puedes hacer la conversión a Roth IRA como querías hacer pero nunca lo hiciste.

No estoy seguro de que puedan hacer el #3 (recodificar retroactivamente a una conversión), aunque lo dudo.

Si retira el exceso de aportación de su IRA Roth (nº 2), no pagaría impuestos ni multas por la aportación, sólo por la parte de las ganancias.