¿Implicaciones fiscales de que una empresa del Reino Unido (propietaria de mi empresa en Estados Unidos) pague mi alquiler en Estados Unidos?

Question

Permítanme ir al grano.

Situación : Mi empleador se ofreció a pagar mi alquiler, dándome varias opciones a considerar, y no estoy seguro de las implicaciones fiscales de cada una.

Detalles : Vivo en Florida y trabajo a distancia desde mi apartamento. Mi empleador tiene dos entidades, una en Estados Unidos y otra principal en Reino Unido (un establecimiento permanente en Reino Unido).

La entidad estadounidense es la que me emplea con un W-2 y la entidad británica es la que pagaría mi apartamento. En general, están abiertos a hacer cualquiera de las siguientes cosas (pendiente de discusión):

1. Pagan el apartamento directamente (pero tienen mi nombre en el contrato de alquiler)
2. Yo pago el apartamento por ellos gasto mi alquiler
3. Firman el contrato de alquiler y pagan el apartamento

También están abiertos a otras opciones si tengo alguna sugerencia.

Preguntas :

1. Tengo entendido que las prestaciones complementarias, como los pagos de alquiler, suelen tributar como ingresos. ¿Cómo funciona esto si la entidad que paga mi apartamento tiene su sede en el Reino Unido y paga impuestos en el Reino Unido por esos pagos?
2. ¿Difiere la respuesta de lo anterior para alguna de las tres opciones que he enumerado?
3. ¿Hay alguna otra opción más allá de las tres que he enumerado que sea beneficiosa para mí, desde el punto de vista fiscal, y que pueda proponer a mi empleador?
4. ¿El Alojamiento en los locales de su empresa La exclusión funciona en algunos casos, en particular si el empresario alquila el apartamento como oficina en Florida?

Gracias a todos.

Answer 1

La exclusión del alojamiento en el local de su empresa funciona en algunos casos casos, en particular si el empresario alquila el apartamento como oficina en Florida oficina de Florida?

según la Agencia Tributaria: Publicación 15-B (2021), Employer's Tax Guide to Fringe Benefits

(nota: esto está escrito desde el punto de vista del empresario)

Puede excluir el valor del alojamiento que proporcione a un empleado de del salario del empleado si cumple los siguientes requisitos.

• Se amuebla en su local comercial.
• Está amueblado para su comodidad.
• El trabajador debe aceptarlo como condición para el empleo.

En su local comercial.

Para esta exclusión, su local comercial es generalmente el lugar de trabajo de su lugar de trabajo del empleado. Por ejemplo, si es un empleador doméstico el alojamiento proporcionado en su casa a un empleado doméstico se consideraría se consideraría un alojamiento proporcionado en su local de trabajo. En el caso de la normas especiales que se aplican al alojamiento proporcionado en un campamento situado en un país extranjero, consulte la sección 119(c) del Código de Impuestos Internos y sus reglamentos.

Para su comodidad.

El hecho de que proporcione o no alojamiento para su conveniencia como empleador depende de todos los hechos y circunstancias. Usted proporciona el alojamiento a a su empleado para su conveniencia si lo hace por una razón comercial razón comercial importante que no sea proporcionar al empleado una remuneración adicional. remuneración adicional. Esto es así incluso si una ley o un contrato de trabajo establece que el alojamiento se proporcione como remuneración. Sin embargo, una declaración escrita de que el alojamiento se proporciona para su comodidad no es suficiente.

Condición de empleo.

El alojamiento cumple este criterio si usted exige a sus empleados que acepten el alojamiento porque necesitan vivir en el recinto de su empresa para poder para desempeñar correctamente sus funciones. Por ejemplo, los empleados que deben estar disponibles en todo momento y los empleados que no podrían desempeñar sus sus funciones sin que se les proporcione el alojamiento.

Supongamos que puede cumplir la tercera prueba.

El problema para ti será la segunda prueba. Si usted renuncia, ¿el nuevo empleado tendrá que vivir exactamente en ese apartamento/edificio? Si no es así, no superará esta prueba.

del mismo documento:

Ejemplo de alojamiento no cualificado.

Un hospital da a Joan, una empleada del hospital, la opción de vivir en el hospital de forma gratuita o vivir en otro lugar y recibir una asignación en metálico además de su salario habitual. Si Joan Si Joan elige vivir en el hospital, el hospital no puede excluir el valor de su salario porque no está obligada a vivir en el hospital para para desempeñar correctamente las funciones de su empleo.

Mi lectura de esta sección es que tu lugar de residencia no está vinculado al lugar donde tu empresa necesita que estés.

Answer 2

Tengo entendido que las prestaciones complementarias, como los pagos de alquiler, suelen tributar como ingresos.

La respuesta increíblemente sencilla es, por supuesto: da absolutamente igual quién te pague.

Se le aplicarán impuestos.

Digamos que entraste aquí y preguntaste "¡¡¡Me van a pagar - pero!! de alguien!!! ¡¡Antártida!! ¿Me dejará Hacienda?"

Es completamente ridículo. Tenga en cuenta que cuando declara esos ingresos (es decir, la prestación por alquiler) ni siquiera "dirá" a Hacienda de qué país procede . Son sólo ingresos.

Es así de sencillo.

Todo el esquema es increíblemente extraño, y es extraño que la empresa lo haya sugerido.

Sí la empresa británica podría fingir que es una oficina.

Entonces irías a la cárcel por evasión de impuestos, porque estás fingiendo que es una oficina pero en realidad son sólo ingresos (es decir, una casa gratis).

Una idea mucho más sencilla es: que te envíen dinero y no te molestes en declararlo como ingreso.

Es exactamente igual de ilegal.

Sinceramente, ninguno de estos esquemas funciona: "Hacienda ha pensado en eso".

Para ir al grano, es totalmente ridículo que cualquier empresa seria sugiera esto, una notable pérdida de su tiempo.