¿Se puede regalar dinero a alguien con el fin de invertirlo para evitar las plusvalías al heredar?

Question

Después de leer información sobre el impuesto de plusvalía y el impuesto de sucesiones, he leído que el heredero de una inversión no tiene que pagar plusvalía por esa inversión. Es decir se transfiere libre de impuestos siempre y cuando esté bajo el $11.2 million inheritance exclusion? Also, a single person is able to gift another person up to $ 15k/año libre y claro, o $30k para una pareja casada.

Dicho esto, ¿no sería entonces posible regalar regularmente a un pariente de confianza un dinero que éste invertiría y se comprometería a devolverle cuando fallezca (suponiendo que sea antes que usted) y que usted recibiría sin impuestos?

Answer 1

Hay algunos problemas con este plan:

• tienes que confiar en que harán lo que quieres con el dinero.
• hay que esperar que no lo necesiten.
• espera que la presencia de este fondo de inversión no afecte a su capacidad para obtener la cobertura de Medicaid para sus necesidades de atención a largo plazo.
• tienen que morir primero.
• tienes que confiar en que sus documentos de fin de vida no dirijan los fondos a otra persona, o que el dinero tenga que pasar por un proceso de sucesión, o que tenga otras deudas y los fondos se utilicen para pagar esas deudas.

Una preocupación es cómo evitarán los impuestos sobre las ganancias que se produzcan durante los años que tengan las inversiones. Siempre que los impuestos sobre las ganancias sean inferiores a tu aportación anual, podrías indicarles que utilicen parte de tu nuevo dinero para pagar esos impuestos.

Si todavía tuvieran ingresos de un trabajo, podrían poner ese dinero en una IRA, pero eso sólo funcionaría mientras tuvieran ingresos.

Pero el mayor problema es que si se ponen requisitos al dinero no es un regalo. El IRS no trata favorablemente las transacciones que están diseñadas para usar trucos para evitar los impuestos.

Seguro que podrían hacerlo por su cuenta, pero el hecho de que lo hagan de forma coordinada para saltarse los impuestos sobre las plusvalías lo haría ilegal.

Answer 2

No es una buena idea. Aparte de las cuestiones morales y (como señala la otra respuesta) legales, no tiene sentido arriesgar todo el capital en aras de los impuestos sobre los ingresos que genera.

Suponiendo que usted regale $15k a year for 10 years, your capital at risk is $ 150k. Para simplificar, supongamos que puedes depositarlo todo en la cuenta de tu pariente el primer día y obtener un 10% de "interés simple" cada año. Ganarían 150.000 dólares a lo largo de 10 años, pero Impuesto de EE.UU. incluso el tipo más alto es inferior al 40% (menos de $60k). So you’d be risking the principal $ 150k + ingresos después de impuestos para menos de 60k de ganancia potencial. Eso suponiendo que el familiar no despilfarre el dinero o se lo deje al gato. Mientras tanto, usted no tiene acceso a esos fondos.

En definitiva, se trata de un juego de alto riesgo. Y ni siquiera hemos tenido en cuenta lo que ocurrirá cuando el fisco llame a la puerta.