Evitar las retenciones fiscales por las RSU emitidas

Question

Antecedentes

Haciendo la declaración de la renta de 2018, me han multado por el impago de las retenciones. Casi la mitad de mis ingresos provenían de unidades de acciones restringidas (RSU). Muchos otros compañeros de trabajo que también recibieron grandes cantidades de RSU también fueron multados. Después de investigar un poco, resulta que mi empresa retuvo una tasa fija del 25% de las RSU, independientemente de los ingresos totales de la persona. Leyendo en internet, veo que es una práctica habitual en la mayoría de las empresas, no sólo en la nuestra. Todos nosotros estamos en un tramo impositivo superior al 25%. Esto explica por qué no se retuvieron suficientes impuestos.

Pregunta

Se puede hacer algo con carácter retroactivo para 2018 para evitar esta multa por impago? Si no es así, ¿cuál es la mejor manera de hacer la corrección de 2019?

Answer 1

Para evitar de nuevo este problema, tiene que asegurarse de que la cantidad de dinero retenida de sus nóminas y el 25% retenido por la empresa para las RSUs alcanzan el 110% de seguridad. Cuando pague sus impuestos en abril, tome nota de la cantidad total de impuestos de la que es responsable. A continuación, asegúrese de que se retiene el 110%.

Es necesario mirar Pub 505 del IRS para el año 2019 :

Norma general

En la mayoría de los casos, debe pagar el impuesto estimado para 2019 si se dan los dos siguientes casos.

1. Espera deber al menos 1.000 dólares de impuestos para 2019, después de restar sus retenciones y créditos reembolsables.

2. Espera que sus retenciones y créditos reembolsables sean inferiores al menor de:

   a. El 90% del impuesto que debe figurar en su declaración de la renta de 2019, o

   b. El 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2018. Su declaración de la renta de 2018 declaración debe abarcar los 12 meses.

Nota. Los porcentajes de (2a) o (2b) que se acaban de enumerar pueden ser diferentes si es usted agricultor, pescador o contribuyente de rentas más altas.

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Contribuyentes con mayores ingresos

Si su AGI para 2018 fue superior a $150,000 ($ 75.000 si su estado de declaración estado civil para 2019 es casado que presenta una declaración por separado), sustituya 110% por 100% en (2b) en la regla general

Esto no significa que no tenga que hacer un gran pago, sino que evitará la penalización.

Si en 2019 las RSU no son una parte importante de tu sueldo, entonces podría ser difícil alcanzar el umbral del 110%. En ese caso tendrás que asegurarte de alcanzar uno de los otros valores de safe harbor. Pero esto podría significar que tendrás que presentar y pagar impuestos estimados 4 veces al año para asegurarte de cumplir con el 90% de los impuestos que deben aparecer en tu declaración de impuestos.

También puede pedir a su empresa que le haga una retención mayor, pero es posible que no lo haga. Sé que una empresa en la que solía trabajar preguntaba a los empleados que cobraban muchas semanas de vacaciones cuando dejaban la empresa si querían que se tratara como una bonificación y que se les retuviera el 22% o si querían que se añadiera a su última nómina y, por tanto, que se les retuviera un porcentaje mayor.

Para los impuestos que se deben pagar en abril de 2019, necesitas asegurarte de que estás tomando todos los elementos que puedes. Asegúrate de reclamar todas tus contribuciones a la caridad, y revisa la lista de otras deducciones permitidas para asegurarte de que no has omitido nada.

Porque ya en febrero la mayoría de las opciones están cerradas. Si puedes aportar a una IRA deducible para 2018, hazlo. Pero si no es una IRA deducible no te servirá para evitar o disminuir la multa. Otra opción es si tuviste una HSA en 2018, y no maximizaste tu contribución, entonces hazlo antes de la fecha límite de impuestos.