Cuando esté cubierto por un HDHP sólo durante una parte del año, su El límite de contribución a la HSA se prorratea . Si está cubierto en diciembre, puede utilizar lo que se llama la "Regla del último mes" para maximizar su contribución, pero el truco es que debe seguir siendo elegible para la HSA (cubierto por un HDHP) durante todo el año siguiente. En su caso, usted utilizó la regla del último mes en 2018, pero no logró seguir siendo elegible durante todo el año 2019. Las consecuencias son dobles:
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Todo lo que haya aportado de más por encima de su límite de prorrateo, tiene que volver a sumarlo a sus ingresos en su próxima declaración de la renta, para poder tributar por el dinero que se dedujo por error.
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Hay una penalización adicional del 10% sobre esa cantidad.
Estas cantidades se calcularán cuando hagas la declaración de la renta de 2019 en Formulario 8889 , Parte III.
Tu pregunta aquí es sobre la recategorización de tu aportación de febrero de 2019 para que se considere una aportación de 2019 y no de 2018. Lamentablemente, por lo general hay que elegir a qué año fiscal pertenecerá una aportación cuando se hace la aportación, y hay que informar a su banco de la HSA de su decisión en ese momento. El banco informa al IRS de la cantidad que ha aportado en cada año fiscal. Dado que ya has especificado al banco que tu aportación de febrero de 2019 era para 2018, y el banco ya ha informado de ello a Hacienda (lo que hacen en abril), no creo que puedas elegir ahora que sea una aportación de 2019.
En la publicación 969 del IRS, en la sección sobre la Regla del último mes En la página web de la Comisión, se habla de las consecuencias de no cumplir el periodo de prueba y de algunos ejemplos de su funcionamiento.
Si lo hubieras detectado antes de hacer la declaración de 2018, podrías haber eliminado el exceso de comilla antes del 15 de abril y no reclamar la regla del último mes para 2018, pero desgraciadamente no supiste a tiempo que ibas a suspender el periodo de prueba.
