¿Cuáles son los pasos necesarios y suficientes para que los padres transfieran la vivienda a los hijos minimizando la carga fiscal?

Question

Estoy intentando que me orienten sobre los pasos a seguir necesario y suficiente para que mi esposa y yo podamos obtener la propiedad legal de un inmueble que actualmente es propiedad de uno de los padres.

Actualmente vivimos en la casa y tenemos un gran interés en ser propietarios de la misma para poder hacer reformas importantes. Renovar la casa es la principal motivación para considerar todo esto. Los padres no quieren necesariamente gastar tiempo y energía en renovaciones. Nos gustaría recibir algunas indicaciones sobre cómo podemos hacer que esto suceda técnicamente hablando. Los propietarios de la casa, padres de uno de nosotros, también tienen interés en que esto ocurra.

A los padres les parece bien que les paguemos de alguna manera el 50% del valor de mercado de la vivienda, o menos. Los padres también están interesados en minimizar la carga fiscal de ambas partes.

El valor de mercado de la vivienda es de unos 650.000 dólares y está situada en el condado de Los Ángeles, California.

Se agradece cualquier idea. Gracias de antemano por la ayuda.

Answer 1

La escritura de la casa se puede transferir y el valor transferido se puede contabilizar contra el umbral del impuesto sobre el patrimonio. O se puede cambiar la escritura a copropietarios con derecho de supervivencia. O la propiedad puede figurar en un testamento.

Por supuesto, un testamento puede modificarse en cualquier momento o incluso impugnarse legalmente. Una transferencia de la escritura puede ser revertida dentro de 3 años más o menos, de acuerdo con la ley estatal, si el valor es necesario para algo como el cuidado de la casa de reposo. La copropiedad puede considerarse como una propiedad al 50% para cada parte hasta la transferencia.

Answer 2

Para reforzar Respuesta de @S Springs : "Cuando usted vende su casa por un valor significativamente menor que su valor justo de mercado, el IRS considera el valor de esa reducción como una donación imponible a su familiar -aunque no cambie el dinero en efectivo".

Por lo tanto, ese "valor de esa reducción" se restaría de la exención del impuesto sobre el patrimonio (actualmente) de 22,36 millones de dólares. Sus padres tendrán que presentar Formulario 709 del IRS (y retenerlo para el cálculo del impuesto sobre el patrimonio).

En resumen: puede vendérselo por debajo del valor de mercado, pero se clasifica como regalo, por lo que debe informar a Hacienda de que reduce su exención del impuesto sobre el patrimonio, y en qué cantidad.

Por supuesto, como esto es Internet y por tanto podemos ser unos perros, mejor hablar con un asesor fiscal.